构建财务共享服务中心 管理咨询→系统落地→运营提升 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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陈剑，梅震 著

图书标签:

• 财务共享服务中心
• 共享服务
• 财务管理
• 管理咨询
• 系统实施
• 流程优化
• 运营提升
• 数字化转型
• 成本控制
• 企业服务

出版社： 清华大学出版社

ISBN：9787302458692

版次：1

商品编码：12177754

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-04-01

用纸：胶版纸

页数：250

字数：345000

正文语种：中文

编辑推荐

　　企业信息化之塔尖，共享经济的另类解读与实施。

内容简介

　　随着中国经济转型与产业升级的加速，中国企业主导规划和建设的财务共享服务中心在新技术浪潮的推动和全球新商业格局的背景下也日渐清晰，相关解决方案也逐渐丰满和成熟起来，本书作为相关理论与实践案例的总结，对企业的财务共享服务中心建设、相关从业人员提供理论和方法的指导。
　　本书从财务变革的趋势出发，讨论了共享服务对财务转型的促进与支持，阐述了财务共享服务的完整框架，有助于读者对财务共享服务全面深入的了解。内容包括：财务共享的基本概念与实施方法，财务共享服务中心建设业务咨询方法，财务共享服务系统落地方法概述，FSSC核心管领域的系统落地方法，FSSC运营管理与提升业务咨询方法，FSSC服务与运营管理系统落地方法等。
　　本书是国内*本较为完整阐述从财务共享服务中心管理咨询到系统落地全过程的方法性书籍，为国内财务共享服务中心建设的企业、从业人员提供体系化的方法指导以及案例的参考。

作者简介

　　陈剑，资深财务专家，曾在国际咨询公司任职十余年，主持和参与了国内多个财务共享服务中心的咨询与系统建设项目，具有丰富的财务转型、财务共享服务理论知识和建设、运营实践经验。

　　梅震，资深财务专家，国际知名咨询公司合伙人，曾经在IBM等咨询公司长期担任大型项目的项目总监，为各行各业的企业提供战略转型、运营管控方案，所服务的客户涉及众多国内外知名企业。

目录

第1章 财务共享的基本概念与实施方法 1
1.1 什么是共享服务中心？ 2
1.2 财务共享服务中心建设的驱动因素4
1.2.1 企业内生驱动因素 4
1.2.2 新商业格局下的新诉求 8
1.2.3 国家政策鼓励企业建设财务共享服务中心10
1.2.4 FSSC建设的收益预期 11
1.3 财务共享实施方法论体系 12
1.3.1 SPORTS方法体系 12
1.3.2 财务共享服务中心建设推进路径22
1.3.3 FSSC建设与运营的风险与应对28
1.3.4 FSSC项目管理方法 30
第2章 财务共享服务中心建设业务咨询方法 35
2.1 KOPT方法 36
2.2 组织梳理与变革 37
2.2.1 财务组织变革理论 37
2.2.2 FSSC组织变革实践 40
2.2.3 FSSC人员配置规模测算方法43
2.2.4 财务共享服务中心人员与团队建设方法46
2.3 流程梳理与变革 50
2.3.1 PCF方法 51
2.3.2 “目的—问题—原因—行动”与“7R” 53
2.3.3 FSSC流程优化与职责切分示例54
2.4 核心管理领域 59
2.4.1 CBM方法 59
2.4.2 共享业务的成熟度评估方法61
2.5 IT技术变革与创新 61
2.5.1 一般软件开发方法 62
2.5.2 Agile敏捷开发 67
第3章财务共享服务系统落地方法概述 75
3.1 FSSC系统落地的核心指导思想76
3.1.1 FSSC系统软件选型原则 76
3.1.2 FSSC系统建设目标 80
3.1.3 系统建设的误区与成功推进的关键要点 80
3.2 FSSC系统架构的*佳实践88
3.2.1 共享业务处理平台 89
3.2.2 基础业务管理平台 97
3.2.3 共享服务管理平台 100
3.3 本书后续章节相关方案采用的软件平台107
3.4 本书系统相关主要解决方案框架107
第4章 FSSC核心管领域的系统落地方法111
4.1 FSSC标准化主数据管理 112
4.2 FSSC报账单据设计 114
4.3 BPM结构化流程设计 116
4.3.1 结构化的BPM流程梳理方法 117
4.3.2 基础数据 118
4.3.3 业务审批策略 120
4.3.4 FSSC系统内审批流的生成设置121
4.3.5 会签等复杂场景下的BPM系统实现方法 126
4.3.6 FSSC任务分配模型 127
4.4 在线预算管理128
4.4.1 预算控制数据的来源 129
4.4.2 预算控制的系统实现方式 133
4.5 在线业务规则的固化140
4.6 FSSC集成的资金管理143
4.6.1 资金管理平台功能设计与应用144
4.6.2 FSSC业务流程与资金管理平台的主要衔接点152
4.7 与商旅服务平台的集成156
4.7.1 中国市场常见的企业商旅服务解决方案156
4.7.2 商旅平台与FSSC报账平台接入的*佳实践158
4.7.3 集成的商旅分析 160
4.8 电子影像与档案管理160
4.8.1 文件扫描子系统 161
4.8.2 影像管理子系统 163
4.8.3 档案管理子系统 166
4.8.4 条形码与二维码技术 167
4.8.5 电子签名 168
4.8.6 从单据提交到文件归档 169
4.8.7 会计档案归档过程中的一些细节问题174
4.9 集成的税务管理176
4.9.1 基于集成平台的共享税务管理178
4.9.2 电子发票 178
4.10 财务共享服务模式下的资产管理 182
4.10.1 基于FSSC综合报账平台的资产业务报账 182
4.10.2 FSSC资产管理辅助手段 183
4.11 月结与关账 186
第5章 FSSC运营管理与提升业务咨询方法 189
5.1 绩效管理190
5.1.1 绩效管理与财务共享服务中心190
5.1.2 财务共享服务中心绩效指标体系构建191
5.1.3 财务共享服务中心的绩效指标与指标体系的实施193
5.2 PDCA循环196
5.2.1 PDCA循环 196
5.2.2 PDCA在财务共享中的应用198
5.3 六西格玛201
5.3.1 FSSC推行六西格玛管理的模式建议202
5.3.2 FSSC成功推行六西格玛的管理的关键203
第6章 FSSC服务与运营管理系统落地方法 205
6.1 财务共享服务的服务与运营管理系统206
6.1.1 SSF核心功能架构 206

6.1.2 SSF与业务系统的集成关系211
6.1.3 SSF典型流程场景介绍 213
6.1.4 SSF扩展的功能支持 215
6.2 FSSC综合信用管理217
6.2.1 信用评分标准 217
6.2.2 信用评分流程 218
6.2.3 信用评价报告 220
6.3 FSSC问题支持与交互机制221
6.3.1 基于信息系统的问题支持与交互流程设计222
6.3.2 基于信息系统的问题支持与交互功能设计224
6.3.3 问题综合分析设计应用示例225
6.4 基于BI的FSSC绩效报表226
6.4.1 商业智能软件 226
6.4.2 基于BI的分析报表与传统报表体系的对比228
6.4.3 BW经典报表案例分析介绍 229
6.5 FSSC扩展应用233
6.5.1 移动互联网应用 233
6.5.2 云与大数据 237
第7章总结与展望 241
7.1 内容回顾242
7.2 财务共享服务的未来243
7.2.1 未来财务共享服务的组织 244
7.2.2 未来财务共享服务的形式 244
7.2.3 服务严密组织向服务松散组织转型245
7.2.4 财务共享服务本身将如何演进245
后记 247
参考文献 249

财务共享服务中心：战略演进、实践探索与价值再塑 引言 在当下复杂多变的全球经济环境中，企业为了提升运营效率、降低成本、优化资源配置，正积极寻求创新的管理模式。财务共享服务中心（Financial Shared Service Center，简称SSC）作为一种集约化、专业化的服务模式，凭借其显著的优势，已成为众多企业战略转型的核心组成部分。它不仅仅是后台职能的简单集中，更是一种推动企业数字化转型、赋能业务决策、提升整体竞争力的战略工具。 本书《财务共享服务中心：战略演进、实践探索与价值再塑》旨在为读者提供一个全面、深入的视角，理解财务共享服务中心在企业发展不同阶段所扮演的角色，剖析其从概念诞生到落地实施，再到持续优化的全过程。本书将聚焦于SSC的战略意义、核心流程、技术赋能、风险管理、组织变革以及未来发展趋势，通过详实的案例分析和前瞻性的观点，帮助企业在构建和运营SSC的过程中，实现真正的价值提升和可持续发展。 第一部分：战略定位与规划 在SSC建设的初期，明确其战略定位是成功的基石。本部分将深入探讨SSC如何与企业整体战略目标相结合，阐述SSC在不同企业类型（如跨国公司、大型集团、中小型企业）中可能扮演的不同角色。我们将从以下几个维度进行剖析： SSC的战略价值： 不仅仅是成本节约，更包括提升流程标准化水平、增强内控合规性、优化现金流管理、支持业务快速扩张、以及为管理层提供更及时、准确的财务信息，从而支持更明智的决策。 SSC的战略类型： 探讨不同层级的SSC，从仅提供基础记账服务的“交易型SSC”，到能够提供分析报告和支持决策的“服务型SSC”，再到能够驱动业务创新和战略转型的“转型型SSC”。 SSC的选址与规模： 分析不同选址方案（境内、境外、近岸、离岸）的优劣势，以及如何根据企业业务规模、成本效益和风险考量来确定SSC的最佳规模。 风险评估与应对： 强调在SSC建设初期进行全面的风险评估，包括运营风险、合规风险、信息安全风险、人员风险等，并制定相应的应对策略，例如建立健全的IT安全体系、加强法律合规审查、建立业务连续性计划等。 利益相关者管理： SSC的成功离不开所有利益相关者的支持。本部分将详细阐述如何识别和管理不同利益相关者（如业务部门、IT部门、母公司、子公司、员工、供应商、客户等）的期望和诉求，确保项目顺利推进。 转型路线图的制定： 构建SSC并非一蹴而就，需要清晰的转型路线图。我们将指导读者如何根据企业的具体情况，制定分阶段、分目标的SSC建设和发展计划，明确关键里程碑和交付成果。 第二部分：核心流程设计与优化 SSC的核心价值在于其高效、标准化的流程。本部分将聚焦于SSC所涵盖的关键财务流程，详细剖析其设计原则、实施要点和持续优化方法。 应付账款（AP）流程： 从供应商发票的接收、录入、审批、付款到对账，全面解析如何通过自动化工具（如OCR、RPA）和电子化平台，实现AP流程的端到端优化，提升效率、降低错误率，并加强费用管控。 应收账款（AR）流程： 涵盖客户信用评估、发票开具、收款、催收、坏账处理等环节。分析如何利用SSC实现AR流程的标准化和自动化，优化现金周转率，减少坏账损失，并提升客户满意度。 总账（GL）与财务报告： 探讨如何通过SSC实现总账科目的一致性、记账规则的标准化，以及如何利用先进的财务报告工具，快速生成满足不同层级管理需求的财务报表，包括月度、季度、年度报告，以及合并报表和管理报表。 固定资产管理： 涵盖固定资产的购置、入账、折旧、处置等全生命周期管理。分析如何通过SSC实现固定资产台账的准确性、折旧计算的及时性，以及资产的有效盘点和监控。 费用报销与差旅管理： 讲解如何设计和实施标准化的费用报销流程，引入电子化报销系统，简化审批流程，加强费用合规性审查，并为员工提供便捷的报销体验。 银行对账与资金管理： 阐述如何通过SSC实现银行账户的集中管理、自动对账，以及对企业整体现金流进行实时监控和分析，为资金优化配置提供支持。 流程标准化与持续改进： 强调流程梳理、标准化文档的建立、流程监测与分析的重要性。介绍精益管理、六西格玛等方法在SSC流程优化中的应用，鼓励建立持续改进的文化。 数据治理与主数据管理： SSC的效率和准确性高度依赖于数据的质量。本部分将强调建立健全的数据治理体系和主数据管理机制，确保客户、供应商、物料、科目等关键主数据的准确性、一致性和完整性。 第三部分：技术赋能与数字化转型 在数字化浪潮下，技术是驱动SSC发展和创新的核心动力。本部分将深入探讨各种先进技术在SSC中的应用，以及如何利用技术实现流程自动化、数据智能化和决策精准化。 企业资源计划（ERP）系统： 分析ERP系统在SSC建设中的基础性作用，如何通过集成和优化ERP模块，实现财务流程的自动化和数据的一体化。 机器人流程自动化（RPA）： 讲解RPA在SSC中替代重复性、规则性任务的应用，例如数据录入、发票处理、报表生成等，从而释放人力资源，提升效率。 人工智能（AI）与机器学习（ML）： 探讨AI和ML在SSC中的潜力，例如智能识别发票信息、预测现金流、识别欺诈行为、以及为业务决策提供智能分析。 商业智能（BI）与数据分析平台： 介绍如何利用BI工具构建交互式仪表板，对SSC的各项运营指标进行可视化分析，发现趋势和异常，为管理层提供数据驱动的决策支持。 电子化文档管理系统（EDMS）： 强调EDMS在SSC中的重要性，如何实现文档的集中存储、高效检索、安全共享和合规归档。 云技术应用： 分析云技术为SSC带来的灵活性、可扩展性和成本效益，包括SaaS模式下的财务软件应用和云存储解决方案。 流程挖掘（Process Mining）： 介绍流程挖掘技术如何帮助企业发现流程中的瓶颈和异常，优化流程设计，提升效率和合规性。 技术选型与实施： 提供关于如何根据企业需求选择合适的技术工具、进行技术供应商评估、以及制定有效的技术实施计划的指导。 第四部分：组织变革与人才发展 SSC的成功建设和运营，离不开组织结构的优化和人才的培养。本部分将聚焦于SSC的组织架构设计、人力资源管理、以及人才队伍的建设。 SSC的组织架构设计： 探讨SSC常见的组织模式，如职能型、流程型、矩阵型等，以及如何根据企业规模和业务特点选择最适合的组织架构。 人员配置与岗位职责： 详细说明SSC各岗位的设置、人员的招聘、培训和发展，以及如何明确各岗位职责，建立高效协作的团队。 绩效管理与激励机制： 讲解如何建立以服务质量、效率和成本为核心的SSC绩效管理体系，并设计合理的激励机制，激发员工的积极性和创造力。 变革管理与文化建设： SSC的建立往往伴随着组织变革。本部分将强调变革管理的策略，包括沟通、培训、支持和员工参与，以及如何建立以客户为中心、持续改进的SSC文化。 知识管理与技能提升： 探讨如何建立有效的知识管理体系，促进知识共享和技能传承。强调对员工进行持续的技能培训，提升其在财务、技术、沟通和解决问题等方面的能力。 与业务部门的协同： SSC并非孤立的实体，与业务部门的紧密协同至关重要。本部分将指导读者如何建立有效的沟通机制和合作模式，确保SSC的服务能够真正支持业务发展。 领导力与团队建设： 强调SSC领导者的角色，如何发挥其战略视野、变革驱动力和团队管理能力，构建一支高效、专业的SSC团队。 第五部分：风险管理与合规控制 在SSC的运营过程中，风险管理和合规控制是保障其稳健运行的关键。本部分将深入探讨SSC面临的各类风险，以及相应的控制措施。 内控体系建设： 讲解如何建立健全的内部控制体系，涵盖授权审批、职责分离、凭证管理、账务处理等关键环节，防范舞弊和错误。 合规性审查与监管： 强调SSC运营必须遵循国家和地区的相关法律法规，如会计准则、税法、数据隐私法等，并定期进行合规性审查。 信息安全与数据保护： 详述如何建立强大的信息安全措施，保护敏感财务数据免受未经授权的访问、泄露或破坏，包括访问控制、数据加密、安全审计等。 业务连续性计划（BCP）与灾难恢复（DR）： 阐述如何制定和实施BCP和DR计划，确保在突发事件（如自然灾害、系统故障）发生时，SSC能够快速恢复运营，将影响降至最低。 第三方风险管理： 如果SSC依赖外部服务提供商（如IT服务、外包业务），本部分将指导读者如何对第三方进行尽职调查、签订明确的合同，并进行持续的风险监控。 风险预警与事件响应： 建立有效的风险预警机制，及时发现潜在风险，并制定清晰的事件响应流程，确保风险得到及时有效的处理。 审计与持续改进： 强调内部审计和外部审计在SSC运营中的作用，通过审计发现问题，并根据审计建议持续改进内控和风险管理体系。 第六部分：价值衡量与未来展望 SSC的建设和运营需要持续衡量其价值，并不断适应变化，展望未来。本部分将聚焦于SSC的绩效评估、价值提升以及未来的发展趋势。 SSC的关键绩效指标（KPIs）： 详细介绍衡量SSC运营效率、服务质量、成本效益和客户满意度的关键KPIs，例如处理时间、错误率、成本占收入比、客户满意度评分等。 ROI（投资回报率）分析： 如何量化SSC的投资回报，证明其为企业带来的经济效益。 价值再塑与战略赋能： 探讨SSC如何从一个成本中心转变为价值中心，通过提供更深入的分析、更智能的洞察，赋能业务决策，驱动企业增长。 全球服务中心（GBS）的发展： 分析SSC向更广泛的全球服务中心（GBS）演进的趋势，将更多后台职能（如人力资源、IT支持、采购）整合到共享服务平台。 数字化与智能化的未来： 展望SSC在人工智能、大数据、区块链等前沿技术驱动下的未来形态，实现更高程度的自动化、智能化和端到端价值链整合。 敏捷性与灵活性： 强调SSC需要具备更高的敏捷性和灵活性，以适应不断变化的市场环境和企业需求。 可持续发展与社会责任： 探讨SSC如何在运营中融入可持续发展理念，以及如何承担企业社会责任。 结论 《财务共享服务中心：战略演进、实践探索与价值再塑》旨在为企业构建和运营高效、智能、具有战略价值的财务共享服务中心提供一份详尽的指南。本书内容涵盖了SSC建设的各个维度，从战略规划到流程落地，从技术赋能到人才培养，从风险控制到价值衡量，力求为读者提供一套系统性的方法论和实践框架。我们相信，通过对本书内容的深入理解和实践，企业将能够成功打造出能够真正驱动业务发展、提升整体竞争力的财务共享服务中心。

评分☆☆☆☆☆

“运营提升”这个环节，听起来就像是企业在经历了前期的构建和系统上线后，进入了持续优化的阶段。我原本以为这里会详细介绍如何通过数据驱动的方式，不断优化共享服务中心的运营效率和服务质量。例如，如何设定关键绩效指标（KPI），如何利用报表和分析工具来监控运营状况，如何识别瓶颈并提出改进方案。但读下来，我发现这部分的内容比较泛泛，缺乏具体的操作指导。书中提到了“持续改进”，但并没有给出明确的改进路径。比如，对于一个常见的运营问题，例如响应时间过长，这本书并没有提供具体的解决方案，比如引入呼叫中心系统、优化工单分配机制，或者通过自动化工具来处理重复性任务。此外，在成本控制和价值创造方面，这本书也没有提供清晰的衡量标准和方法。一个成功的财务共享服务中心，除了提高效率，更重要的是如何通过优化服务，为企业带来实际的价值，比如降低整体财务成本，提升决策的及时性，或者为业务部门提供更有价值的财务洞见。

评分☆☆☆☆☆

“系统落地”的部分，我原本以为会是这本书的重头戏，因为这是将理论付诸实践的关键环节。然而，读完这部分，我总感觉少了点什么。书中似乎将系统落地描绘成了一个相对顺畅的过程，强调了技术选择、流程设计、数据迁移等要素。但实际操作中，系统落地往往充满了各种预料之外的挑战，比如供应商的选择、与现有IT系统的集成冲突、用户培训的难度，以及最重要的——如何处理过程中出现的各种bug和技术难题。我期待看到的是，这本书能够详细阐述在系统落地过程中可能遇到的各种“坑”，以及如何有效地规避和解决这些问题。例如，在数据迁移阶段，如何确保数据的准确性和完整性？在用户培训阶段，如何克服员工对新系统的抵触情绪，确保他们能够熟练掌握操作？这本书虽然提到了“系统”，但对于不同类型的财务共享服务系统（如ERP、OA、RPA等）的特点、优势以及选择的标准，并没有做深入的对比分析。我更希望能够看到一些具体的系统供应商的评估维度，以及在实际项目中，系统落地过程中不同模块的实施顺序和重点。

评分☆☆☆☆☆

我尝试着从这本书的书名来推测其内容，期待它能为我理解财务共享服务中心的构建提供清晰的路径。书中的“管理咨询”部分，我理解为是关于企业在构建财务共享服务中心之前，需要进行的战略规划、需求分析和方案设计。然而，阅读后我发现，这部分的内容并没有深入到咨询方法论的层面，例如，它没有详细介绍如何进行业务诊断、标杆分析，或者如何设计股权结构和治理模式。随后，“系统落地”的章节，我原以为会详细阐述如何选择和实施合适的IT系统，如何进行数据迁移和系统集成，以及如何进行用户培训和上线后的支持。但实际上，书中对于系统选择的考量因素、不同系统的优劣势对比，以及项目实施过程中可能遇到的技术难题和解决方案，都未能给出足够详细的阐述。最后，“运营提升”部分，我期盼能看到关于如何通过数据分析、流程优化、绩效管理来提升财务共享服务中心的效率和服务质量的详细方法。然而，这部分的内容同样略显模糊，缺乏具体的操作指南和衡量标准，让读者难以将其应用于实际工作中。

评分☆☆☆☆☆

对于这本书的整体内容，虽然封面给人的感觉很专业，但细细品味，我总觉得它像是在描绘一个“理想中的”财务共享服务中心。它勾勒了一个从“管理咨询”到“系统落地”再到“运营提升”的完整蓝图，但缺乏足够多的“泥土味”。也就是说，这本书更像是一份宏观的战略规划指南，而缺少了具体的战术执行细节。例如，在管理咨询阶段，它没有深入阐述如何进行细致的流程分析，如何设计有效的组织架构，以及如何管理变革的阻力。在系统落地阶段，它没有提供关于技术选型、项目管理、风险控制的详细指导。在运营提升阶段，它也没有给出如何利用数据进行精细化运营、如何构建服务水平协议（SLA）、以及如何进行持续的员工能力发展等方面的具体方法。我更希望看到的是，这本书能够提供更多来自真实项目中的案例分析，分享成功的经验，同时也坦诚地剖析失败的教训，让读者能够从中汲取宝贵的实战智慧。

评分☆☆☆☆☆

这本书，从书名就能感受到沉甸甸的专业性，似乎在向读者展示一个企业管理升级的完整脉络。“构建财务共享服务中心”，这本身就是一个需要深思熟虑的重大战略决策，它不仅仅是技术层面的整合，更是企业内部流程再造、组织架构调整以及文化变革的系统工程。然而，在我阅读这本书的过程中，我发现它并没有深入探讨“为什么”要去构建财务共享服务中心，比如，它没有详细分析在不同行业、不同规模的企业中，面临的具体痛点是什么，以及财务共享服务中心如何精准地解决这些痛点。例如，对于一家正在快速扩张的初创科技公司，其财务共享服务中心构建的核心需求可能在于标准化、规模化和效率提升，而对于一家历史悠久、业务多元化的传统制造企业，则可能更侧重于风险控制、合规性以及与现有复杂业务体系的融合。这本书的论述，虽然提到了“管理咨询”的起点，但对于咨询过程中的那些精细化、定制化的分析方法，比如如何通过访谈、数据分析、标杆研究来诊断企业的现有问题，进而提出切实可行的共享服务中心的设计方案，似乎都一笔带过，没有给读者留下深刻的印象。我期待的是，这本书能够提供更多具体的咨询案例，让我们看到咨询顾问是如何一步步剖析企业现状，并给出极具说服力的转型建议的。

评分☆☆☆☆☆

物理快，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，，

评分☆☆☆☆☆

商品很给力，在京东买东西很放心

评分☆☆☆☆☆

为写论文，还没具体看，希望有用

评分☆☆☆☆☆

新的视野，新的知识，好好学学。

评分☆☆☆☆☆

书很好，帮助很大，值得购买

评分☆☆☆☆☆

财务共享方面的经典书

评分☆☆☆☆☆

sap的内容多。

评分☆☆☆☆☆

非常好！包装完整，内容清楚，结构清晰！

评分☆☆☆☆☆

好