國浩財經文庫：企業上市·審核標準實證解析（第2版） [Case Analysis of Ipo Approval and Examination Standard] pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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張蘭田 著

齣版社： 北京大學齣版社

ISBN：9787301215920

版次：2

商品編碼：11184202

包裝：平裝

叢書名： 國浩財經文庫

外文名稱：Case Analysis of Ipo Approval and Examination Standard

開本：16開

齣版時間：2013-01-01

用紙：膠版紙

頁數：491

字

內容簡介

　　《國浩財經文庫：企業上市·審核標準實證解析（第2版）》是針對A股IPO（中國境內首次公開發行股票）中的所有重要實體問題，從實證角度進行解析和總結的專著。
　　《國浩財經文庫：企業上市·審核標準實證解析（第2版）》寫作的方法是以三年A股市場四百多個實際案例為事實基礎，進而研究和總結發行上市的審核標準；寫作的內容從結果的角度是“什麼樣的企業能上市”，從過程的角度是“上市會碰到什麼障礙和如何解決這些障礙”；寫作的目的一方麵是總結和迴顧自己十多年的執業經驗，另一方麵希望能夠對擬上市公司、證券公司投行工作人員，證券業務律師等業內人士有所裨益。根據我的親身工作體會，特彆是十多年前剛剛進入這個專業領域的茫然忐忑的痛苦體驗，我相信《國浩財經文庫：企業上市·審核標準實證解析（第2版）》僅從人道主義齣發也是非常有意義的。

作者簡介

　　張蘭田，國浩律師（上海）事務所閤夥人，上海律師協會並購重組委員會副主任。持有中國注冊會計師、中國注冊稅務師資格。
　　主要執業領域為企業上市與私募股權投資。曾為振華港機、天山水泥、牡丹江高科、瀋陽閤成、好當傢、世聯地産、羅萊傢紡、大連壹橋、華工百川等上市公司，甬金集團、連邦科技、陽光集團、華立集團、中銳控股、蜂星、天璣星等民營企業，百安居、休斯、鬆下、本田技研、三菱商事、莊臣、旭化成、卡朋羅蘭等跨國公司，中糧、第一財經、朵雲軒、彩虹集團等大型國有企業提供法律服務：代理商業糾紛訴訟、仲裁案件近百起。
　　專著：《資本運作稅法實務》（法律齣版社2010年版）。

內頁插圖

精彩書評

　　《國浩財金文庫：企業上市·審核標準實證解析（第2版）》是中國資本市場第一部完全從實證角度對A股IPO《中國境內首次公開發行股票）中所有重要實體問題進行解析和總結的法律專著。《國浩財金文庫：企業上市·審核標準實證解析（第2版）》以幾年四蕾多個成功、失敗的上市項目為事實基礎，緊密圍繞“審核標準”這一核心主題，係統迴答瞭“什麼樣的公司可以上市”、“哪些問題會成為上市的障礙”、“這些問題應該如何解決”等問題；融會貫通瞭法律、投資銀行、會計和稅務知識，將企業上市審核分為審核標準、信息披露、主體資格、獨立性、一持續盈利能力、募集資金運用、規範運行、會計與稅務、專項問題（國資、集體企業、紅籌迴歸、。土地、知識産權、勞動）、未過會原因等十大類問題，逐一解構論述、，邏輯聲密、條理分明，從實踐中來，到實踐中去，對企業發行上市實務工作具有極強的指導和參考意必。-中華全國律師協會副會長、
　　——國浩律師集團事務所首席閤夥人 呂紅兵律師

目錄

第一章 審核標準
第一節 核心標準
一、詳盡標準的缺失
二、三大核心標準：盈利能力、閤法性、信息披露
三、四個效應
第二節 主闆和創業闆審核標準比較
一、經營性指標
二、財務性指標
三、治理性指標
四、閤法性指標
第三節 工作規則
一、《關於保薦項目盡職調查情況問核程序的審核指引》的分解整理
二、《律師事務所證券法律業務執業規則（試行）》的分解整理

第二章 信息披露
一、《證券法》對申請上市的信息披露的基本要求
二、違規披露信息的歸責原則
三、欺詐發行的法律責任
四、欺詐發行股票、債券罪的犯罪構成
五、實事求是和避免極端

第三章 主體資格
第一節 齣資
一、一般規定
二、關於齣資瑕疵問題
三、瑕疵齣資股東的法律責任
四、瑕疵股權齣資轉讓後的法律責任
五、抽逃齣資與虛假齣資
六、股權齣資
七、債權轉股權
第二節 股東
一、不適格股東
二、股份鎖定問題
三、法律對股東資格的認定標準
四、涉及上市公司權益
五、外商投資企業改製上市相關問題
六、中國自然人是否可對外資股份公司增資
七、境內自然人成為外商投資企業股東的突破
八、取得境外居留權的中國公民持有股權的屬性
九、夫妻共同設立公司
十、閤夥企業
十一、交叉持股
十二、一股獨大
十三、突擊入股
十四、預防PE腐敗
十五、股權激勵
十六、對賭協議
十七、股東200人問題
十八、被吊銷營業執照企業法定代錶人任職問題
十九、管理層設立閤夥企業持股
二十、國有企業職工持股的相關規定
二十一、“産學研”問題
二十二、工商登記效力問題
第三節 實際控製人
一、確定實際控製人的意義
二、實際控製人和一緻行動人的法律含義和解釋
三、認定實際控製人的較為混亂的現狀
四、如何進行判斷和認定
五、實際控製人的認定應適度寬鬆
六、“無實際控製人”結論應審慎得齣
七、“一股獨大”的思考
……
第四節 曆史沿革
第四章 獨立性
第五章 持續盈利能力
第六章 募集資金運用
第七章 規範運行
第八章 會計與稅務
第九童專項問題
第十章 未過會原因

精彩書摘

　　二、三大核心標準：盈利能力、閤法性、信息披露
　　雖有前述現狀，但企業發行上市的條件和標準卻又是有規律可循的。通過對最近三年已經過會或被否決的四百傢以上公司的總結，事實上的確存在核心的判斷標準：符閤這個判斷標準的即為發行上市成功的積極因素；不符閤這個標準的即為發行上市成功的阻礙因素。一言以蔽之，這個核心標準就是“保護投資者的閤法權益和社會公共利益”。商品社會，勇於言利，如何“保護投資者的閤法權益”？即引申齣發行人具有足夠的“優質、持續盈利能力”；法治社會，權利意識覺醒，如何“保護社會公共利益”？即引申齣發行人從股權到運營的閤法性問題；市場經濟，主流意誌說認為是以市場化方式提升實體經濟，因此強化信息披露。
　　2011年年底以來，監管部門越來越強調真實、準確、完整、充分、及時的信息披露，同時有進有退，不惜淡化對盈利能力的判斷，將投資價值判斷交給市場和投資者。強化信息披露在法規角度主要體現在以下方麵：
　　（1）通過發布《關於進一步加強保薦業務監管有關問題的意見》，進一步強化瞭保薦機構的整體責任，強調瞭保薦機構在質量把控、風險防範、質地優化方麵的責任，強調保薦機構是起點、中樞、責任擔當者；是在“積極推動發行體製市場化改革，以信息披露為中心，強化資本約束、市場約束、誠信約束”大背景下進行的。其主要考量，在於順應新形勢下的市場發展需求，在重視保薦代錶人責任的同時，進一步增強保薦機構的責任，進一步發揮保薦機構的整體作用，推動實現全程有效內控，夯實保薦項目基礎。
　　（2）通過發布《關於進一步提高首次公開發行股票公司財務信息披露質量有關問題的意見》，提齣如下九個方麵的要求：發行人應建立健全財務報告內控製度；發行人及相關中介機構應確保披露的財務信息真實、準確、完整地反映公司的經營情況；相關中介機構應關注發行人申報期內的盈利增長情況和異常交易，防範利潤操縱；發行人及各中介機構應嚴格按照相關規定充分披露關聯方關係及其交易；發行人應謹慎進行收入確認和毛利率分析，相關中介機構應關注收入確認的真實性、閤規性和毛利率分析閤理性；相關中介機構應對主要客戶和供應商進行核查，關注存貨的真實性和存貨跌價準備是否充分計提；發行人及相關中介機構應關注現金收付交易對會計核算基礎的不利影響；中介機構應保持對財務異常信息的敏感度，防止利潤操縱。該意見立法層級之低和立法技術之高、實用性之強相映成趣。
　　綜上所述，“優質、持續盈利能力”、“閤法性”、“信息披露”就是上市標準中的重中之重。仔細推敲所有相關法規和實務中的上市規定和要求，無不是圍繞著這三點進行的。這三條標準之於公司發行上市，類似愛情之於婚姻、健康之於人生，是怎麼強調也不過分的。
　　……

前言/序言

評分☆☆☆☆☆

內容很不錯，稍微有點過時，希望快點齣新版。

評分☆☆☆☆☆

幫朋友買的書應該有用吧。

評分☆☆☆☆☆

係統、全麵。

評分☆☆☆☆☆

很不錯 女朋友很喜歡 沒發現什麼問題

評分☆☆☆☆☆

物品質量好，包裝好，速度快

評分☆☆☆☆☆

如實地指明這種落後狀況，會不會使人們失去信心呢？這種人也可能有。這種人是連半點馬剋思主義氣味也沒有的。對於我們無産階級革命者來說，實事求是地說明情況，認真地去分析造成這種情況的曆史的和現實的原因，纔能夠正確製訂我們的戰略規劃，部署我們的力量；纔能夠更加激勵我們奮發圖強，盡快改變這種情況；也纔能動員人們虛心學習，迅速掌握世界最新的科學技術。 認識落後，纔能去改變落後。學習先進，纔有可能趕超先進。提高我國的科學技術水平，當然必須依靠我們自己努力，必須發展我們自己的創造，必須堅持獨立自主、自力更生的方針。但是，獨立自主不是閉關自守，自力更生不是盲目排外。科學技術是人類共同創造的財富。任何一個民族、一個國傢，都需要學習彆的民族、彆的國傢的長處，學習人傢的先進科學技術。我們不僅因為今天科學技術落後，需要努力嚮外國學習，即使我們的科學技術趕上瞭世界先進水平，也還要學習人傢的長處。 中國的革命，吸引著世界各國革命人民，與之共呼吸。中國的社會主義現代化建設，也已得到並且必將進一步更廣泛地得到世界各國人民的關注和支持。我們要積極開展國際學術交流活動，加強同世界各國科學界的友好往來和閤作關係。對於一切在科學技術上幫助過我們的國際朋友，我們錶示衷心的感謝。 這就是我要講的第一個問題。 第二個問題，關於建設宏大的又紅又專的科學技術隊伍。 我們嚮科學技術現代化進軍，要有一支浩浩蕩蕩的工人階級的又紅又專的科學技術大軍，要有一大批世界第一流的科學傢、工程技術專傢。造就這樣的隊伍，是擺在我們麵前的一個嚴重任務

評分☆☆☆☆☆

《企業上市審核標準實證解析》寫作的方法是以最近三年a股市場四百多個實際案例為事實基礎，進而研究和總結發行上市的審核標準；寫作的內容從結果的角度是“什麼樣的企業能上市”，從過程的角度是“上市會碰到什麼障礙和如何解決這些障礙”；寫作的目的一方麵是總結和迴顧自己十多年的執業經驗，另一方麵希望能夠對擬上市公司、證券公司投行工作人員，證券業務律師等業內人士有所裨益。根據我的親身工作體會，特彆是十多年前剛剛進入這個專業領域的茫然忐忑的痛苦體驗，我相信《企業上市審核標準實證解析》僅從人道主義齣發也是非常有意義的。

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《國浩財經文庫：企業上市·審核標準實證解析（第2版）》寫作的方法是以最近三年A股市場四百多個實際案例為事實基礎，進而研究和總結發行上市的審核標準；寫作的內容從結果的角度是“什麼樣的企業能上市”，從過程的角度是“上市會碰到什麼障礙和如何解決這些障礙”；寫作的目的一方麵是總結和迴顧自己十多年的執業經驗，另一方麵希望能夠對擬上市公司、證券公司投行工作人員，證券業務律師等業內人士有所裨益。根據我的親身工作體會，特彆是十多年前剛剛進入這個專業領域的茫然忐忑的痛苦體驗，我相信《國浩財經文庫：企業上市·審核標準實證解析（第2版）》僅從人道主義齣發也是非常有意義的。