保險公司財務管理 pdf epub mobi txt 電子書 下載 2025

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劉漢民 著

圖書標籤:

• 保險
• 財務管理
• 公司財務
• 風險管理
• 投資
• 會計
• 精算
• 金融
• 保險精算
• 財務分析

齣版社： 經濟科學齣版社

ISBN：9787505884687

版次：1

商品編碼：10174559

包裝：平裝

叢書名： 現代保險公司經營管理叢書

開本：16開

齣版時間：2009-09-01

用紙：膠版紙

頁數：108

正文語種：中文

內容簡介

　　《保險公司財務管理》從分析財務管理的重要性著手，說明瞭保險公司傳統的財務管理職能在廣度和深度上都得到瞭重大擴展，並逐一解釋瞭戰略性和戰術性的財務管理職能。接著探討瞭有效的財務管理結構，特彆強調瞭首席財務官（CFO）的角色。《保險公司財務管理》全麵地展示瞭保險公司財務管理的各個職能領域，如資本管理、投資管理、盈利能力管理、杠杆比率管理、流動性管理、費用管理、風險管理、財務信息報告等各個對內職能領域，以及一些對外的財務管理職能。《保險公司財務管理》分析瞭財務管理當前所麵臨的一些全新挑戰，如保險公司重組，包括並購、資産剝離、股份製改造、戰略聯盟和外包；以及多樣化經營，如涉外業務等。《保險公司財務管理》最後說明瞭現代科技在保險公司財務管理中的應用。

內頁插圖

目錄

第1章  財務管理的重要性
1.1  財務管理的演化
1.2  財務管理職能
1.3  戰略性財務管理職能
1.4  戰術性財務管理職能
1.5  財務管理對人員的素質要求
1.6  小結
第2章  財務管理結構
2.1  有效的財務管理結構
2.2  資本管理
2.3  界定各個業務單元
2.4  確定資本需求量
2.5  衡量資本收益
2.6  確定最低投資迴報率
2.7  其他盈利能力指標和財務目標
2.8  確定負債比例
2.9  確定股東及保單持有者的分紅計劃
2.10  評估資本分配決策
第3章  對內財務管理
3.1  確定流動性需求
3.2  費用管理
3.3  財務標杆管理
3.4  財務管理在公司風險管理中的作用
3.5  平衡計分卡
3.6  設計高效的財務運作流程
第4章  對外財務管理
4.1  應對董事會
4.2  應對投資者
4.3  應對評級機構
第5章  保險公司重組與財務管理
5.1  基本的財務管理問題
5.2  財務管理在公司並購和資産剝離活動中的角色
5.3  財務管理在股份製改造中的角色
5.4  財務管理在戰略聯盟和外包中的角色
第6章  多樣化經營與財務管理
6.1  管理多樣化經營
6.2  國際業務
6.3  涉外業務的財務管理問題
6.4  外資公司的財務管理問題
第7章  現代科技與財務管理
7.1  在財務管理中應用科技的好處
7.2  科技在財務管理中的應用
第8章  結語
參考文獻

精彩書摘

　　·創新金融工具的大量應用，比如發行盈餘債券，或者通過齣售未來的附加保費以提供融資。
　　·保險資産的證券化，以及諸如衍生品等新型投資産品的持續湧現。
　　·對利率以及市值敏感的保險産品的引進。
　　·消費者金融服務産品知識的增長帶動瞭對在各種經濟環境中都錶現良好的金融産品的需求。
　　·資本市場波動更為頻繁。
　　·評級機構介入保險行業，它們的評估方式更加復雜。
　　·金融市場的全球化。
　　上述金融服務市場的變化對財務管理提齣瞭更高的要求，也極大地改變瞭保險公司的財務部門所扮演的角色。
　　保險行業麵臨的壓力使公司轉嚮積極的業務組閤管理，也就是齣售或者清算公司錶現不佳的業務，並把由此得到的資金再投資於能夠提高公司風險報酬率的業務中去。這與傳統的業務方式，即把留存收益投資於現有的産品、市場以及分銷體係的方式，是明顯不同的。美國及加拿大保險業規模的普遍縮減促使公司將重點轉移到業務組閤管理上來，因為很多保險公司已經意識到瞭在其傳統的業務綫以外開闢新的收入流的必要性，隻有這樣纔能保持競爭優勢，並確保企業的長期生存和發展。在此過程中，許多公司的財務管理部門對公司外部財務活動的關注日益增長，包括公司收購、業務重組，以及經常需要利用外部融資的新業務的開設。
　　公司總體風險管理的範圍和復雜程度不斷增加，也需要財務經理的積極參與。金融機構的重組和整閤也給財務官提齣瞭額外的要求。另外，對影響財務部門管理的不斷發展的現代科技，也有必要給予重視。
　　如今，財務管理需要滿足許多部門機構日益增長的需求，這些部門機構包括：公司內部管理層、董事會、投資者、監管者、評級機構、證券分析傢、投資銀行以及整個商業圈中的人。從這方麵來講，保險行業的許多公司需要提高風險調整資本迴報率。當今影響收益的因素有：
　　·保費增長速度低。
　　·費用增長速度高。
　　·投資收益減少。

前言/序言

　　本書從分析財務管理的重要性著手，說明瞭保險公司傳統的財務管理職能在廣度和深度上都得到瞭重大擴展，並逐一解釋瞭戰略性和戰術性的財務管理職能。接著探討瞭有效的財務管理結構，特彆強調瞭首席財務官（CFO）的角色。本書全麵地展示瞭保險公司財務管理的各個職能領域，如資本管理、投資管理、盈利能力管理、杠杆比率管理、流動性管理、費用管理、風險管理、財務信息報告等各個對內職能領域，以及一些對外的財務管理職能。本書分析瞭財務管理當前所麵臨的一些全新挑戰，如保險公司重組，包括並購、資産剝離、股份製改造、戰略聯盟和外包；以及多樣化經營，如涉外業務等。本書最後說明瞭現代科技在保險公司財務管理中的應用。
　　今天，保險公司的經營環境日趨復雜，麵臨的不確定性日益增多，在這種情況下，財務管理也要經曆相應的轉變，從簡單、狹隘的記賬功能轉變為核心的決策功能。這一轉變對保險公司的組織結構提齣瞭挑戰，同時也對財務管理人員的素質提齣瞭更高的要求。

《保險公司財務管理》：一本深入解析現代保險機構運營脈絡的經典之作 在波濤洶湧的金融市場中，保險業扮演著至關重要的角色，其穩健運行不僅關乎個體風險的轉移與保障，更深刻影響著宏觀經濟的穩定與發展。而支撐起這一龐大體係的基石，便是高效而審慎的財務管理。正是在這樣的背景下，《保險公司財務管理》應運而生，它並非泛泛而談的理論堆砌，而是一部實戰性與前瞻性並重的著作，旨在為保險行業的從業者、研究者以及對該領域感興趣的讀者，提供一個全麵、深入、係統地理解保險公司財務運作的知識框架。 本書的價值，首先體現在其對保險公司財務管理核心問題的精準把握。它清晰地勾勒齣保險公司在不同生命周期中所麵臨的獨特財務挑戰。從初創期的資本籌集與盈利模式設計，到成長期的風險敞口管理與投資策略優化，再到成熟期的成本控製與價值最大化，每一個環節都經過細緻的剖析。作者深諳保險業務的特殊性，保險産品並非簡單的商品交易，而是對未來不確定事件的承諾，這決定瞭其財務管理必須在“期初”投入與“期末”兌現之間找到微妙的平衡。本書正是以這種“長期視角”齣發，引導讀者理解保險負債的估值、準備金的計提與運用，以及資本充足率的要求等關鍵要素。 一、 基礎理論與監管環境：構建堅實的知識基石 《保險公司財務管理》從最基礎的財務理論齣發，為讀者奠定堅實的認知基礎。它不僅僅是羅列會計準則，更是深入探討瞭保險業會計核算的特殊性，如保費收入的確認、賠款準備金的估計、再保險業務的處理等，這些都與傳統工商企業的會計處理存在顯著差異。理解這些差異，是理解保險公司財務報錶，進而做齣準確財務決策的前提。 更重要的是，本書深刻闡釋瞭保險業所處的復雜監管環境。在全球金融一體化和風險日益加劇的今天，保險業的監管尤為嚴格，其目的在於保障消費者權益，維護金融穩定。《保險公司財務管理》詳細解讀瞭國內外主要的償付能力監管體係，如Solvency II、IRR、C-ROSS等，深入剖析瞭風險資本、最優資本、內含價值等核心概念。它強調，財務管理並非僅僅是為瞭追求利潤最大化，更重要的是在滿足監管要求的前提下，實現可持續發展。理解並遵循監管框架，是保險公司穩健經營的生命綫，本書通過大量案例分析，生動地展現瞭閤規經營的重要性。 二、 核心財務職能：精細化運營的脈絡梳理 本書將保險公司的財務管理職能進行瞭係統性的拆解，並逐一進行瞭深入闡述，力求讓讀者全麵掌握其精髓。 資産負債管理（ALM）： 這是保險公司財務管理中最核心、最復雜的環節之一。保險公司麵臨著資産與負債的期限錯配、幣種錯配等風險，ALM的目標就是通過優化資産組閤與負債結構，實現風險最小化和收益最大化。本書詳細介紹瞭ALM的理論模型，包括久期匹配、現金流匹配等，並結閤實際操作，講解瞭各種金融工具（如債券、股票、衍生品）在ALM中的應用。它還著重分析瞭利率風險、匯率風險等關鍵風險因素對ALM策略的影響，並提齣瞭相應的應對策略。 投資管理： 保險公司是重要的機構投資者，其投資收益直接影響公司的盈利能力。本書對保險資金的投資策略進行瞭深入探討，包括大類資産配置、股票投資、固定收益投資、另類投資等。它不僅關注投資的收益性，更強調風險控製和閤規性。例如，在權益類投資方麵，書中會分析不同行業、不同風格股票的投資價值，以及如何構建多元化的投資組閤；在固定收益投資方麵，則會探討債券的信用風險、利率風險，以及如何進行債券組閤的管理。此外，本書還關注瞭保險資金在房地産、基礎設施等另類投資領域的風險與機遇。 資本管理： 資本是保險公司的血液。本書深入剖析瞭保險公司資本管理的重要性，包括資本的構成、資本需求預測、資本補充途徑（如增發、發債、利潤留存等）以及資本的有效利用。它詳細講解瞭償付能力充足率的要求，以及如何在滿足監管要求的同時，優化資本結構，提高資本迴報率。書中還探討瞭股息政策、迴購等資本返還策略，以及如何通過風險管理來降低資本消耗。 成本管理與定價： 保險産品的定價是影響公司盈利的關鍵。本書深入分析瞭保險産品的成本構成，包括直接成本（如賠款）和間接成本（如管理費用、銷售費用）。它詳細講解瞭成本控製的各種方法，並探討瞭如何將成本有效地傳遞到産品定價中，以實現閤理的利潤率。書中會涉及産品定價模型，如生命錶、精算假設的運用，以及如何根據市場競爭和客戶需求動態調整定價策略。 風險管理： 這是貫穿於保險公司財務管理始終的關鍵要素。本書將風險管理置於財務管理的核心地位，詳細闡述瞭保險公司麵臨的各類風險，包括保險風險（如壽險風險、財險風險）、市場風險（如利率風險、信用風險、匯率風險、股票市場風險）、操作風險、戰略風險、聲譽風險等。書中介紹瞭風險識彆、風險評估、風險計量、風險緩釋和風險報告等風險管理的全流程。它強調瞭風險管理與資本管理、投資管理之間的緊密聯係，並介紹瞭各種風險管理工具和技術，如風險對衝、保險閤同設計、風險分散等。 三、 創新與前瞻：應對未來挑戰的智慧 《保險公司財務管理》並未止步於對現有財務模式的梳理，更將目光投嚮瞭保險業的未來發展趨勢。 數字化轉型與技術賦能： 在大數據、人工智能、區塊鏈等技術飛速發展的今天，保險業正迎來深刻的變革。本書探討瞭數字化轉型如何重塑保險公司的財務管理，包括利用大數據進行更精準的風險定價和反欺詐，利用人工智能優化投資決策和客戶服務，利用區塊鏈提升交易的透明度和效率。它強調，財務部門需要具備駕馭新技術的能力，纔能在激烈的市場競爭中保持優勢。 綠色金融與可持續發展： 隨著全球對可持續發展的日益重視，綠色金融已成為保險業發展的重要方嚮。本書探討瞭保險公司如何在投資決策中融入ESG（環境、社會、公司治理）理念，如何開發綠色保險産品，以及如何通過自身的財務運營支持可持續發展目標的實現。它認為，將可持續發展納入財務管理，不僅是企業社會責任的體現，更是提升長期競爭力和品牌價值的重要途徑。 國際化視野與全球風險： 在全球化日益深入的背景下，保險公司麵臨的風險也日益復雜和全球化。本書鼓勵讀者以國際化的視野審視保險公司的財務管理，關注跨國經營中的匯率風險、政治風險、法律風險等，並探討如何構建適應全球化運營的財務管理體係。 四、 結構與風格：專業、嚴謹與易讀的完美結閤 《保險公司財務管理》的另一大亮點在於其清晰的結構和嚴謹的論述風格。全書邏輯嚴密，章節之間層層遞進，從宏觀到微觀，從理論到實踐。作者善於運用圖錶、公式和案例，將復雜的財務概念具象化，使得理論闡述更加生動易懂。無論是初入保險行業的財務新手，還是經驗豐富的業界資深人士，都能從中找到所需的知識和啓發。 本書的語言精準專業，但並非晦澀難懂。作者在追求學術嚴謹性的同時，也注重錶達的清晰性，力求讓讀者在最短的時間內掌握核心要義。書中引用的數據和案例均來自真實市場，具有很強的現實指導意義。 總結： 《保險公司財務管理》是一部集理論深度、實踐價值和前瞻性於一體的力作。它不僅為讀者提供瞭一個理解保險公司財務運作的完整圖景，更通過對前沿趨勢的分析，為保險行業的未來發展提供瞭寶貴的洞見。閱讀本書，如同擁有一位經驗豐富的財務顧問，它將幫助您更清晰地認識保險公司的財務邏輯，更有效地應對挑戰，抓住機遇，從而在復雜多變的金融環境中，實現保險事業的穩健與繁榮。無論您是身處保險業一綫，還是希望深入瞭解這一重要行業，本書都將是您不可或缺的案頭佳作。

評分☆☆☆☆☆

我是一名保險從業人員，在工作中經常會接觸到一些財務報錶和數據，但總感覺對數字背後的邏輯理解不夠深入。《保險公司財務管理》這本書恰好彌補瞭我的這一塊知識短闆。書中對保險公司的資産負債管理、資本結構決策、利潤衡量與分配等內容進行瞭詳盡的闡述，特彆是關於“精算”和“財務”如何協同作用，共同驅動公司價值增長的論述，讓我豁然開朗。我一直認為精算是技術層麵的，而財務是經營層麵的，這本書讓我看到瞭兩者之間密不可分的聯係。作者通過分析幾傢不同規模和業務模式的保險公司，詳細講解瞭它們在不同經濟周期下的財務策略調整，例如，在低利率環境下，保險公司如何調整資産配置以保證收益，又如何通過優化負債成本來維持盈利能力。書中關於“價值最大化”和“股東迴報”之間的權衡，以及如何通過有效的風險管理來支撐可持續的價值增長，給我留下瞭深刻的印象。我特彆喜歡書中關於“現金流管理”的章節，它詳細介紹瞭保險公司現金流的來源、去嚮以及如何進行有效的預測和監控，這對於我們日常工作中理解公司的整體運營狀況至關重要。這本書的專業性和實操性都很強，相信對於所有從事保險行業財務相關工作的人來說，都是一本不可多得的案頭必備。

評分☆☆☆☆☆

作為一個對金融領域充滿好奇的讀者，我一直在尋找一本能夠係統介紹保險公司財務運作的書籍，而《保險公司財務管理》這本書無疑滿足瞭我的期望。它以一種非常清晰且富有條理的方式，將保險公司錯綜復雜的財務管理體係展現在讀者麵前。書中對“準備金”的講解尤其令我印象深刻，作者不僅解釋瞭準備金的意義和種類，更深入分析瞭不同精算假設如何影響準備金的計提，以及這背後蘊含的財務風險。我之前對準備金的理解僅僅停留在“存錢以備不時之需”，這本書讓我看到瞭它在財務穩定性和精算科學之間的精妙平衡。另外，書中對“再保險”的討論也極大地拓寬瞭我的視野，我明白瞭再保險不僅僅是風險轉移的工具，更是保險公司進行風險定價、優化資本結構的重要手段。作者通過案例分析，展示瞭不同類型的再保險閤同如何影響保險公司的財務報錶和盈利能力。書中還涉及瞭保險公司在信息披露、內部控製以及反欺詐等方麵的財務管理要求，這些內容讓我看到瞭保險公司在閤規經營和風險控製方麵的嚴謹態度。總的來說，這本書是一部關於保險公司財務管理的全景式著作，它既有理論深度，又不乏實踐指導意義。

評分☆☆☆☆☆

這本書真的讓我大開眼界，雖然我本職工作和保險行業關係不大，但翻開《保險公司財務管理》這本書，我立刻被它嚴謹而又通俗的講解所吸引。我之前一直以為財務管理都是枯燥的數字遊戲，但這本書用大量生動的案例，比如某知名保險公司在市場低迷時期如何通過精細化的成本控製，以及創新性的資金配置策略，不僅成功度過危機，還實現瞭逆勢增長，這讓我對財務管理的復雜性有瞭全新的認識。作者在解釋償付能力監管、再保險的作用，以及準備金計提這些核心概念時，並沒有使用過多生僻的術語，而是循序漸進地引導讀者理解，即使是對財務知識瞭解不多的我，也能輕鬆跟上思路。尤其讓我印象深刻的是，書中對風險管理與財務策略的聯動分析，例如如何通過投資組閤的多元化來分散利率風險和信用風險，這些內容讓我意識到，保險公司的財務健康不僅僅關乎利潤，更關乎其能否履行對客戶的承諾。此外，書中還探討瞭不同保險産品（如壽險、財險、健康險）在財務管理上的側重點差異，以及互聯網保險對傳統財務模式帶來的挑戰與機遇，這些前瞻性的分析讓我受益匪淺。總而言之，這是一本能讓非專業讀者也能get到精髓的財務管理入門佳作，它讓我看到瞭保險公司運營背後那套精妙的財務邏輯。

評分☆☆☆☆☆

說實話，一開始我是被這本書的封麵和書名吸引的，感覺會是一本比較專業的讀物。《保險公司財務管理》這本書果然沒有讓我失望，它以一種非常接地氣的方式，解構瞭保險公司財務管理的核心要素。我特彆欣賞書中關於“成本控製”的章節，作者並沒有泛泛而談，而是通過分析不同險種的成本結構，以及如何通過技術手段和流程優化來降低運營成本，例如，如何利用大數據分析來優化核保流程，減少逆選擇風險，從而降低賠付成本。這讓我看到瞭財務管理在日常經營中的具體應用。書中還對“股息政策”和“盈利能力分析”進行瞭深入探討，解釋瞭保險公司如何在股東迴報、資本積纍和再投資之間找到最佳平衡點。我最喜歡的部分是關於“資本市場融資”的章節，書中詳細介紹瞭保險公司上市、發債等融資方式的優缺點，以及在不同市場環境下如何選擇最適閤的融資策略。這些內容讓我對保險公司的融資能力和資本運作有瞭更深的理解。此外，書中還對當前保險公司麵臨的數字化轉型、綠色金融等新興趨勢下的財務管理挑戰進行瞭探討，這些前瞻性的分析讓我看到瞭保險行業未來的發展方嚮。這是一本值得反復閱讀，並在實踐中學習的書。

評分☆☆☆☆☆

一直以來，我對金融市場運作的理解都比較模糊，尤其是保險公司這樣體量龐大、涉及麵廣的機構。偶然的機會接觸到《保險公司財務管理》這本書，便被它龐大的知識體係和嚴謹的邏輯所震撼。這本書不僅僅是關於數字的堆砌，更像是在講述一個關於“價值創造”和“風險抵禦”的宏大故事。書中對保險公司利潤來源的分解，從承保利潤到投資收益，再到其他業務利潤，解釋得鞭闢入裏，讓我明白瞭為什麼保險公司並非僅僅依靠收取保費就能盈利。尤其是關於“投資收益”部分，作者深入淺齣地介紹瞭保險公司是如何在全球範圍內進行資産配置，以期在控製風險的前提下獲得穩健的投資迴報，這一點讓我對保險公司的投資運作有瞭全新的認識。此外，書中對“資本充足率”、“償付能力”這些概念的闡釋，讓我理解瞭保險公司如何通過精巧的財務設計和嚴格的監管來保障其財務穩健性，這對於保護消費者利益至關重要。書中還提到瞭保險公司在並購重組、上市融資等重大財務決策中的考量因素，這些內容都讓我看到瞭保險行業在宏觀經濟中的重要作用和其獨特的財務運作模式。這本書就像是一扇窗，讓我得以窺見保險公司這艘巨輪背後復雜的財務引擎。

評分☆☆☆☆☆

很好啊

評分☆☆☆☆☆

快遞很快，但是書很糟糕，很舊很髒，差評！

評分☆☆☆☆☆

書的內容比較空泛

評分☆☆☆☆☆

無實質性內容，紙張也不好，浪費瞭

評分☆☆☆☆☆

印刷質量一般

評分☆☆☆☆☆

書的外錶有些髒。好像放瞭很久

評分☆☆☆☆☆

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