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杨文梅 著

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• 内部审计
• 企业审计
• 审计流程
• 风险管理
• 合规审计
• 内部控制
• 审计实务
• 财务审计
• 管理审计
• 审计指南

出版社： 人民邮电出版社

ISBN：9787115422378

版次：1

商品编码：11916181

包装：平装

开本：16开

用纸：胶版纸

页数：317

字数：450000

正文语种：中文

编辑推荐

《企业内部审计全流程指南》以改善企业经营管理、提高经济效益为目标！
把内部审计工作流程化、表格化、范本化！
为什么选择《企业内部审计全流程指南》这本书？
*实操性强
本书涵盖了内部审计的整个流程介绍，并配有大量实战范本、图表和文书，与实际工
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本书依据新的《中华人民共和国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业
内部控制配套指引》《企业会计准则》《企业财务通则》等法规编写而成，可作为内部审计从业者的培训用书和实用指南。
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本书作者具有丰富的企业内部审计工作经验，对企业内部审计实施有独到的见解和操
作经验。

内容简介

《企业内部审计全流程指南》依据新的《中华人民共和国内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制配套指引》《企业会计准则》《企业财务通则》等法规编写而成。
《企业内部审计全流程指南》共分为五章，主要从内部审计机构的管理、内部审计工作流程步骤、企业绩效审计、业务流程内部控制审计、信息系统审计五个方面，对企业内部审计及其管理做了实操性的指引，通过大量的实战范本，对企业内部审计的整个流程进行了详细的介绍。
《企业内部审计全流程指南》内容新颖、可操作性强，适合企业财务人员、内部审计从业者、企业管理者和相关财经院校的审计、财会类专业师生参考阅读。

作者简介

杨文梅，中南财经政法大学工商管理硕士，国际注册内部审计师（CIA），高级会计师，具有20多年财务管理和内部审计工作经验，曾担任多家快销企业财务总监和审计总监，特别擅长快速发展中民营企业财务管理规范化战略策划、内部控制制度及流程设计和实施培训，对企业内部控制流程梳理和企业内部审计实施有非常独到的见解和丰富的操作经验。

目录

第 1 章 内部审计的管理
内部审计是企业内部经济监督的一种形式，是企业内部审计机构依照国家有关法规和企业有关规章制度， 对企业（包括投资的企业、承包租赁的企业）和各部门的财务收支及其经济活动的真实性、合法性、合理性和有效性进行独立审计，对企业安排的工作落实情况进行审计监察，以达到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高经济效益的目的。
第 1 节 内部审计机构的建立与管理 2
一、内部审计机构的设置 2
二、内部审计人员优化配置 6
三、内部审计人员的职业道德规范 9
第 2 节 内部审计机构的工作管理 11
一、工作程序规范化 11
二、内部审计机构的项目管理 12
三、利用外部专家服务的管理 14
四、内部审计与外部审计的协调 15
五、内部审计中人际关系的协调 16
第 3 节 内部审计质量控制 19
一、健全内部审计组织保障机制 19
二、建立健全质量控制制度 19
三、健全内部审计质量的人员控制机制 20
四、内部审计质量控制的手段 21
五、审前、审中、审后全过程控制 22
第 2 章 内部审计工作流程步骤
任何工作都是有序可循的，内部审计工作也是如此。为了完善企业内部审计工作、确保内部审计人员顺利完成审计任务，有必要规范内部审计具体业务的操作流程。
第 1 节 审计立项与授权 26
一、审计立项 26
二、审计批准与授权 26
第 2 节 审计准备 26
一、初步确定具体审计目标和审计范围 26
二、研究背景资料 27
三、成立审计小组和确定审计时间 27
四、编制年度审计工作计划 27
五、制定项目审计方案 28
六、发出审计通知书 30
【实战范本 01】年度审计计划 32
【实战范本 02】集团公司××年度审计工作计划 36
【实战范本 03】审计工作方案 39
【实战范本 04】某企业资本性支出业务流程审计方案 42
第 3 节 获取审计证据 61
一、审计证据的种类 61
二、审计取证要求 61
三、获取审计证据的工作步骤 62
四、审计证据的搜集方法 65
第 4 节 分析性程序及审计测试 67
一、分析性程序 67
二、审计测试 71
第 5 节 编写审计工作底稿 73
一、编制审计工作底稿的目的 73
二、审计工作底稿的分类 73
三、审计工作底稿的主要要素 73
四、审计工作底稿编制的要求 74
【实战范本 05】固定资产循环内部审计工作底稿 74
【实战范本 06】筹资与投资循环内部审计工作底稿 85
【实战范本 07】销售与收款循环内部审计工作底稿 95
【实战范本 08】采购与付款循环内部审计工作底稿 106
【实战范本 09】生产与仓储循环内部审计工作底稿 115
第 6 节 审计报告 126
一、审计复核与监督 126
二、整理审计工作底稿及相关资料，编写意见交换稿 126
三、与被审计单位交换意见 126
四、编制正式的审计报告 127
五、审核并报送审计报告 128
【实战范本 10】内部控制审计报告 129
第 7 节 审计复核 132
一、复核的事项 132
二、复核的程序 133
第 8 节 后续审计——跟进审计决定的执行情况 133
一、后续审计的一般原则 134
二、后续审计程序 134
第 9 节 建立审计档案 134
一、应归入审计档案的文件和材料 135
二、审计卷宗内的文件和材料的排列 135
第 3 章 企业绩效审计
为了规范绩效审计工作，提高绩效审计质量和效率，根据《内部审计基本准则》，中
国内部审计协会制定了《第2202号内部审计具体准则——绩效审计》。绩效审计已成为审计工作的发展方向，审计工作的重点已逐步由真实性、合法性向效益性转移。
第 1 节 企业绩效审计概述 138
一、绩效审计的内容 138
二、绩效审计的方法 138
三、绩效审计的评价标准 140
四、绩效审计报告 140
第 2 节 业务经营绩效审计 140
一、销售业务绩效审计 141
二、生产绩效审计 144
三、采购业务绩效审计 146
四、仓储保管业务绩效审计 147
五、成本绩效审计 149
六、质量绩效审计 154
第 3 节 管理审计 156
一、计划职能的审计 157
二、组织职能的审计 160
三、领导职能的审计 163
四、控制职能的审计 166
五、管理部门的审计 168
第 4 章 业务流程内部控制审计
内部控制审计是通过对被审计单位的内部控制制度的审查、分析测试、评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计的具体目标可以概括为：检查并评价内部控制能否确保资产和资金的安全，即检查并评价内部控制能否保障资产和资金的存在、完整、为我所有、金额正确、处于增值状态。
第 1 节 资金管理业务内部控制审计实务 174
一、资金管理业务涉及的主要风险 174
二、筹资活动的内部控制 174
三、投资活动的内部控制 177
四、资金营运活动的内部控制 179
五、资金管理业务内部控制审计的要点 181
第 2 节 销售与收款业务内部控制审计实务 197
一、销售与收款业务的特点 197
二、职责分工与授权批准制度 198
三、销售与收款业务会计核算控制制度 199
四、销售与收款业务处理程序 200
五、销售与收款业务内部控制审计的要点 201
第 3 节 采购与付款业务内部控制审计实务 226
一、采购与付款业务内部控制的目标 226
二、采购与付款业务中重要的职务分离 227
三、采购与付款业务的流程 227
四、采购与付款业务内部控制审计的要点 228
第 4 节 固定资产业务内部控制审计实务 245
一、固定资产业务的内部控制 245
二、固定资产业务内部控制审计的要点 249
第 5 节 存货业务内部控制审计实务 264
一、存货业务的内部控制 264
二、存货业务内部控制审计的要点 268
第 6 节 生产制造业务内部控制审计实务 279
一、生产制造业务的范围 279
二、生产制造业务的凭证和记录 281
三、生产制造业务内部控制制度 282
四、生产制造业务内部控制审计的要点 282
第 7 节 人力资源业务内部控制审计实务 291
一、人力资源管理应关注的重要风险及风险控制 291
二、人力资源的引进与开发控制 291
三、人力资源的使用与退出控制 294
四、人力资源业务内部控制审计的要点 295
第 5 章 信息系统审计
信息系统审计是指内部审计机构和内部审计人员对组织的信息系统及其相关的信息技
术内部控制和流程所进行的审查和评价活动。
第 1 节 信息系统审计概述 310
一、一般原则 310
二、信息系统审计计划 311
三、信息技术风险评估 311
四、信息系统审计的内容 312
五、信息系统审计的方法 314
第 2 节 信息系统审计实务 315
一、对信息系统计划开发阶段的审计 315
二、对信息系统运行维护阶段的审计 316

前言/序言

《深耕细作：企业内部审计的实战精要》 一本以“问题导向、流程驱动、落地为王”为核心理念，全面解读企业内部审计从“为什么审”到“怎么审”、“审什么”再到“审后如何”的全过程，助您构建高效、务实、有价值的内部审计体系的实战工具书。 前言：审计，是企业的“健康体检师”与“风险导航仪” 在瞬息万变的商业环境中，企业面临的风险日益多元化、复杂化。市场竞争的加剧、监管政策的收紧、信息技术的飞速发展，都对企业的运营管理提出了更高的要求。在此背景下，内部审计的作用愈发凸显。它不再仅仅是事后诸葛亮的“纠错者”，更是企业事前风险预警、事中控制强化、事后改进提升的“健康体检师”和“风险导航仪”。一本真正有效的内部审计指南，不仅需要讲解理论框架，更要深入剖析实操细节，以解决企业在实际操作中遇到的各种痛点与难点。 《深耕细作：企业内部审计的实战精要》正是基于这样的洞察而诞生的。本书并非堆砌理论，而是聚焦企业内部审计的每一个关键环节，提供一套清晰、可操作的实战方法论。我们深知，审计工作的生命力在于其落地性和有效性。因此，本书致力于帮助审计人员从“知道是什么”提升到“知道怎么做”，并最终实现“做好它”。 本书的编写遵循“问题导向、流程驱动、落地为王”的原则。我们仔细梳理了企业在建立和运行内部审计过程中普遍存在的困惑：审计计划如何制定才能真正发挥效用？风险评估是否流于形式？审计程序如何设计才能精准捕捉关键风险？审计报告如何才能既严谨又具有说服力？审计发现的改进建议如何才能真正落地并产生价值？这些问题，都是本书着力解答的。 我们相信，一次成功的审计，绝非仅仅完成了一份报告。它应该是一次深入企业肌理的探索，一次对企业运行效率和风险控制的全面体检，更是一次推动企业持续改进和健康发展的契机。本书将引导您一步步构建起一套强大的内部审计能力，让审计工作真正成为企业可持续发展的坚实后盾。 第一篇：审计之基——理解与规划 第一章：为何而审？——内部审计的价值定位与使命担当 1.1 内部审计的“前世今生”与时代变迁： 从传统的合规检查到现代的价值创造，深度解析内部审计职能的演进。探讨在数字化转型、ESG（环境、社会、治理）要求日益凸显的当下，内部审计如何拓展其价值边界。 1.2 内部审计的核心价值： 不仅仅是“防火墙”，更是“加速器”。阐述内部审计在风险管理、内部控制、运营效率、合规性、反舞弊、战略支持等方面的多重价值。通过具体案例说明，让读者理解审计如何为企业节约成本、规避损失、提升管理水平。 1.3 审计的“三道防线”： 深刻理解第一道防线（业务管理层）、第二道防线（风险管理、合规、内控部门）与第三道防线（内部审计）的协同关系。明确内部审计的独立性、客观性原则，以及与其他部门的协作模式，避免职能重叠或相互掣肘。 1.4 审计独立性与客观性的实操保障： 如何在企业内部环境中构建真正独立的审计部门？探讨组织架构、汇报路径、资源保障、人员素质等关键要素。分析潜在的利益冲突，并提出切实可行的应对策略。 第二章：审什么？——风险评估与审计项目识别 2.1 风险评估的“真谛”： 超越形式主义，构建动态、全面的风险识别与评估体系。讲解如何将企业战略目标、经营活动、内外部环境变化与风险紧密结合。 2.2 风险评估的“五步法”： 风险导向： 从企业战略和业务目标出发，识别可能影响其实现的风险。 风险识别： 运用头脑风暴、访谈、问卷、数据分析、行业研究等多种工具，全面捕捉潜在风险点。 风险分析： 评估风险发生的可能性（Likelihood）和潜在影响程度（Impact），区分高、中、低风险。 风险评价： 结合企业风险承受能力，确定哪些风险需要优先关注和审计。 风险应对： 简要提及风险应对策略，为后续审计项目的设计提供输入。 2.3 审计项目的“源头活水”： 如何基于风险评估结果，科学、有序地识别审计项目？探讨项目识别的多种来源，包括：年度风险评估、管理层要求、监管指令、历史审计问题、突发事件、举报线索等。 2.4 审计项目的优先级排序： 运用量化与定性相结合的方法，为审计项目排定优先级。考虑风险等级、潜在影响、审计资源、法规要求等因素，确保有限的审计资源投入到最重要、最迫切的领域。 2.5 审计范围的界定： 如何精确界定每个审计项目的具体范围？明确审计对象的业务流程、系统、部门、期间，避免审计范围过宽或过窄，影响审计效率和效果。 第三章：如何审？——审计计划的制定与执行 3.1 年度审计计划的“顶层设计”： 如何将识别出的审计项目转化为一份落地、可执行的年度审计计划？详细讲解计划包含的关键要素：审计项目名称、目标、范围、预期成果、时间表、资源需求、负责人员等。 3.2 计划的灵活性与适应性： 动态调整的艺术。探讨在计划执行过程中，如何应对外部环境变化、突发事件和新的风险，及时调整审计计划，确保其始终保持相关性和有效性。 3.3 审计团队的组建与能力建设： 如何根据审计项目的特点，组建专业、高效的审计团队？关注团队成员的专业知识、技能互补、经验积累。强调持续的培训与发展，提升团队的整体战斗力。 3.4 审计资源的管理与优化： 如何有效地分配和使用审计资源（人员、预算、技术工具）？通过精细化管理，提高审计效率，降低审计成本。 3.5 审计工作的“流程地图”： 详细拆解审计项目的执行流程，包括：前期准备、现场执行、沟通协调、报告撰写、后续跟踪。为审计人员提供清晰的操作指引。 第二篇：审计之术——执行与发现 第四章：现场执行的“十八般武艺”——审计程序的設計与应用 4.1 审计程序设计的“逻辑链”： 从审计目标出发，设计能够实现目标的具体审计步骤。确保审计程序之间逻辑清晰、衔接紧密。 4.2 核心审计程序的深度解读： 询问（Inquiry）： 如何进行有效的访谈？提问的技巧，如何获取真实、可靠的信息，避免被误导。 观察（Observation）： 如何通过观察现场活动，了解实际操作与制度要求的差异？ 检查（Inspection）： 如何检查文件、记录、实物，获取客观证据？文件检查的重点与技巧。 重新执行（Re-performance）： 如何独立验证控制活动的有效性？例如，重新计算、核对。 分析性程序（Analytical Procedures）： 如何通过数据分析、趋势分析、比率分析等方法，识别异常或潜在风险？掌握基础的财务与非财务数据分析方法。 4.3 审计证据的“质量管理”： 什么是充分、适当的审计证据？如何获取、记录和保管审计证据？确保证据的可靠性、相关性和相关性。 4.4 抽样方法的艺术： 统计抽样与非统计抽样的选择与应用。如何确定合理的样本量？确保抽样结果能够代表整体。 4.5 应对复杂业务场景的审计技巧： 针对不同业务领域（如采购、销售、财务、人力资源、信息系统、生产制造、研发等）的审计重点和常用程序。 第五章：数据分析的“锐利之眼”——审计中的信息技术应用 5.1 审计数据分析（ADA）的“价值链”： 从数据采集、数据清洗、数据转换到数据分析和结果可视化，全面提升审计效率和深度。 5.2 常用数据分析工具的介绍与实践： Excel的高级应用（数据透视表、函数、图表）、SQL基础查询、以及专业审计软件（如ACL, IDEA等）的基本功能演示。 5.3 数据分析在风险识别中的应用： 如何利用数据挖掘技术，发现异常交易、潜在的舞弊行为、控制失效等。例如，通过数据对比分析、异常值检测、模式识别等。 5.4 数据分析在合规性审计中的应用： 如何通过数据分析，验证交易是否符合公司政策、法律法规要求。 5.5 数据分析在运营效率审计中的应用： 如何通过分析运营数据，识别流程瓶颈、资源浪费等问题。 5.6 数据安全与隐私的考量： 在审计过程中，如何确保数据的安全性和合规性？ 第六章：沟通与协作的“桥梁”——审计过程中的有效互动 6.1 审计沟通的“时机与内容”： 从审计启动会议到现场执行过程中的日常沟通，再到审计结果反馈，明确不同阶段沟通的目的、对象和方式。 6.2 如何进行有效的访谈与问询： 深入探讨提问的技巧、倾听的艺术、追问的策略。如何建立信任，获取真实信息，并处理被访谈者的抵触情绪。 6.3 审计发现的初步沟通： 如何在审计过程中，就初步发现的问题与被审计部门进行有效沟通？如何呈现证据，引导对方理解问题，争取对方的认同。 6.4 审计问题的“定性与量化”： 如何准确描述审计发现的问题？如何评估问题的严重性、影响范围和潜在风险？ 6.5 审计过程中的冲突管理： 当审计发现与被审计部门存在分歧时，如何理性、专业地处理？保持建设性的对话，寻求共识。 第三篇：审计之果——报告与改进 第七章：审计报告的“灵魂”——如何撰写一份有说服力、有价值的报告 7.1 审计报告的“金字塔结构”： 明确报告的整体框架，包括：摘要、审计背景、审计目标、审计范围、审计发现、审计建议、管理层回应、结论等。 7.2 审计摘要的“艺术”： 如何用简练的语言，清晰地传达审计的核心发现和重要建议，引起管理层的重视。 7.3 审计发现的“呈现之道”： 清晰的问题描述： 准确、客观地陈述审计发现的事实。 充分的证据支撑： 提供可靠的审计证据，证明问题的存在。 深入的风险分析： 阐述问题可能带来的风险、影响范围和潜在后果。 建设性的审计建议： 提出具体、可行、可衡量的改进建议。 7.4 审计建议的“SMART原则”： 确保建议是具体的（Specific）、可衡量的（Measurable）、可实现的（Achievable）、相关的（Relevant）和有时限的（Time-bound）。 7.5 审计报告的“语言风格”： 保持专业、客观、严谨的语言风格，避免主观臆断和情绪化表达。 7.6 审计报告的“分发与沟通”： 明确审计报告的分发对象和沟通方式，确保报告能够有效地传达给相关决策者。 第八章：审计建议的“落地之策”——推动与跟踪改进 8.1 改进建议的“可执行性评估”： 在撰写建议时，就要考虑其是否易于被接受和执行。 8.2 管理层回应的“重要性”： 如何引导管理层对审计发现和建议作出及时、负责任的回应？ 8.3 审计改进的“责任落实”： 明确改进责任部门、责任人以及改进完成的时间节点。 8.4 审计建议的“跟踪机制”： 建立有效的跟踪机制，持续关注改进措施的落实情况。 8.5 改进效果的“评估与反馈”： 如何评估改进措施的实际效果？是否达到了预期目标？及时总结经验教训。 8.6 持续改进的“闭环管理”： 将审计发现的改进情况纳入企业持续改进的体系中，形成良性循环。 第九章：审计的“延伸价值”——如何成为企业的战略伙伴 9.1 从“事后纠错”到“事前预防”： 如何通过风险评估和前瞻性审计，主动识别和化解潜在风险。 9.2 提升企业内部控制的“有效性”： 审计不仅仅是检查控制，更是帮助企业优化和完善内部控制体系。 9.3 促进企业合规经营的“基石”： 审计在确保企业遵守法律法规、行业规范和公司政策方面发挥关键作用。 9.4 驱动企业管理效率的“优化器”： 通过审计发现流程瓶颈、资源浪费，提出改进建议，提升企业运营效率。 9.5 助力企业战略落地的“护航者”： 审计可以为企业战略的制定和执行提供独立的视角和风险提示。 9.6 内部审计团队的“职业发展”： 如何成为一名优秀的内部审计师？持续学习、专业提升、职业操守。 结语：让审计之光照亮企业前行的道路 内部审计是一项充满挑战，但也极具价值的工作。《深耕细作：企业内部审计的实战精要》希望成为您在审计道路上的良师益友，为您提供一套清晰、系统、可操作的实战方法。我们鼓励您在阅读本书的过程中，结合企业的实际情况，不断探索、实践和创新。 我们坚信，通过持续的努力和科学的方法，内部审计定能成为企业不可或缺的“免疫系统”和“驱动引擎”，为企业的稳健发展和基业长青贡献力量。

评分☆☆☆☆☆

长期以来，我一直对企业内部审计的“最后一公里”——审计发现的有效转化和价值实现感到困惑。很多时候，审计报告提出了问题，但后续的整改往往流于形式，未能真正解决根本性问题。《企业内部审计全流程指南》这本书，在这一点上给了我非常大的启发。它不仅仅聚焦于审计执行过程，而是将重点放在了审计成果的价值最大化上。书中关于审计沟通和跟进的章节，详细阐述了如何与各层级管理人员进行有效沟通，如何将审计建议转化为切实可行的整改措施，以及如何建立一套有效的审计后续跟踪机制，确保整改措施落到实处并产生预期效果。我尤其欣赏书中关于“审计增值”的理念，它引导内审部门思考如何通过审计发现，为企业带来更深层次的价值，例如优化流程、提升效率、控制风险、甚至发现新的商业机会。这本书的视角是前瞻性的，它让我看到，成功的内部审计不仅仅是合规的守护者，更是企业持续改进和价值创造的合作伙伴。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在一家快速发展的互联网公司担任合规官的从业者，我们公司业务迭代迅速，内部控制体系的建设相对滞后。《企业内部审计全流程指南》这本书，为我们提供了一个系统性的解决方案。书中关于内控审计的章节，详细讲解了如何识别、评估和测试企业内部控制的有效性，这对于我当前的工作尤为重要。它不仅罗列了常见的控制点，还强调了如何根据企业的具体业务模式进行定制化的设计和评估。此外，书中关于信息系统审计的内容也给我留下了深刻的印象，在数字化转型日益加速的今天，如何审计信息系统的安全性和有效性，以及如何利用信息技术提升审计效率，这些都是我们面临的现实问题。这本书的优势在于，它将复杂的理论与实际应用紧密结合，提供了大量的案例和模板，让我可以迅速地将书中的知识转化为可操作的行动。它帮助我认识到，内部审计不仅仅是事后诸葛亮，更应该是事前预警和事中控制的有力支撑，为企业的合规经营提供了重要的保障。

评分☆☆☆☆☆

我是一名在大型制造企业工作的财务人员，日常工作中接触到的审计内容主要集中在财务报表和流程合规性上。我一直渴望能够更深入地理解内部审计的整体运作模式，以及它在企业治理中扮演的关键角色。《企业内部审计全流程指南》这本书，恰恰满足了我这一需求。它以一种非常系统化的方式，梳理了内部审计的整个生命周期，从审计计划的制定，到审计证据的收集与分析，再到最终审计发现的沟通与反馈，逻辑清晰，条理分明。书中对不同类型的审计项目，如合规性审计、运营审计、绩效审计等，都给出了详实的讲解和操作指引，这让我能够更全面地认识到内部审计的广度和深度。我特别欣赏书中关于审计报告撰写的章节，作者不仅强调了报告的准确性和客观性，还指导了如何将复杂的审计发现转化为清晰、有建设性的建议，并能有效地与管理层沟通，这一点对于提升审计成果的转化效率至关重要。这本书让我深刻体会到，内部审计并非仅仅是“找问题”的部门，而更是企业风险管理和内部控制体系优化的重要推动者。

评分☆☆☆☆☆

在阅读《企业内部审计全流程指南》之前，我一直对内部审计这个领域有些模糊的认知，总觉得它是一项比较高深且充满专业术语的工作，离我这个普通的企业员工有些遥远。然而，这本书的出现，彻底颠覆了我的看法。它并非一本枯燥乏累的教科书，而更像是一本循循善诱的向导，一步步引领我走进了内部审计的世界。从最初的审计准备，到现场执行，再到报告撰写和后续跟踪，这本书几乎涵盖了内部审计工作的每一个环节。作者的讲解非常细致，每一个步骤都提供了清晰的操作建议和实用的工具，让我不再感到无从下手。尤其让我印象深刻的是，书中关于风险评估的部分，它不仅仅停留在理论层面，而是结合了大量的案例，详细剖析了如何识别、评估和应对企业运营中存在的各种风险，这对于提升我作为一名基层管理者对风险的敏感度和应对能力非常有帮助。这本书的语言也十分平实易懂，即使是没有审计背景的读者，也能快速掌握其中的核心要义。总而言之，它是一本非常值得企业管理者和相关从业人员阅读的入门级读物，它帮助我打开了认识内部审计的一扇窗。

评分☆☆☆☆☆

作为一个新晋的企业内审部门负责人，我面临着巨大的挑战。如何组建团队、制定年度审计计划、分配资源、提升审计效率，这些都是我需要快速解决的问题。《企业内部审计全流程指南》这本书，如同及时雨一般，为我提供了宝贵的指导。书中关于审计项目管理的部分，详细阐述了如何从战略高度出发，结合企业目标和风险，制定切实可行的审计计划，并且提供了多种优先级排序的方法。在团队建设方面，作者也给出了一些实用的建议，例如如何吸引和培养优秀的审计人才，以及如何建立有效的团队协作机制。最让我受益匪浅的是关于审计技术和方法论的部分，书中介绍了很多现代化的审计工具和技巧，如数据分析在审计中的应用、舞弊侦测的方法等，这些都极大地拓宽了我的思路，也让我对如何提升审计的有效性和覆盖面有了新的认识。这本书不仅是一本操作手册，更是一本思维的启迪者，它帮助我构建了一个清晰的内审工作框架，为我带领团队高效开展工作提供了坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

送的很及时好

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一直做外审，今年考过cpa了，但是对内审还不是很熟悉，感谢京东，好好学习！

评分☆☆☆☆☆

刚接手的新工作，想买本专业书籍好好学习一下，比较细致。

评分☆☆☆☆☆

好

评分☆☆☆☆☆

专门看了评价才买的书，但是刚刚看了一下，真的很失望！书上列举了一大堆审计流程和控制点，但是都没什么实际用处，而且很多审计项目的操作都没有提及。本来觉得审计新人，想系统的学一下审计理论和方法，看了这本书就感觉内容：冗杂而无用，看着内容详实，但实际却是没多大用处，更谈不上工具指导书！不推荐！可以退货不？？？？？？？？？？

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还可以。纸张质量还不错

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内容不错，实用的工具书，可推荐，就是书的味道太大

评分☆☆☆☆☆

比较好，值得好好看一看

评分☆☆☆☆☆

内容不错，服务好、物流快，包装好