财政与税收（第四版） pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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宋凤轩，孙健夫，谷彦芳 著

图书标签:

• 财政学
• 税收学
• 公共财政
• 财政政策
• 税收政策
• 国家财政
• 税务筹划
• 财政管理
• 第四版
• 高等教育教材

出版社： 人民邮电出版社

ISBN：9787115447128

版次：04

商品编码：12135500

包装：平装

开本：16开

出版时间：2017-01-01

页数：424

正文语种：中文

编辑推荐

财政与税收（第四版）以财政税收制度为依据，结合企业会计准则解释和税法的新变化，侧重于财政与税收的结合，删除了以往过时的内容，补充了新内容，并对一些数字资料进行了必要的更新。其具有如下特色。
※适应我国目前的经济形式，根据新的财政税收制度编写而成。
※案例丰富，实务性强，能满足学生学习财政与税收理论与实务的需要。
※每章均有配套的同步练习，有助于学生快速掌握基本知识点，同时也有助于教师的教学。另外，本书还具有很强的实用性和操作性，

内容简介

随着我国社会主义市场经济的迅速发展，财政与税收的地位和作用越来越重要。为了适应这一形势，本教材以财政与税收制度为主线，系统、全面地介绍了财政职能、财政收支、财政预算等方面的问题，深入讲解了我国现行税制中各个税种的基本要素与操作实务，以及税收征收管理的基本内容与方法，体例清晰，逻辑性强。
本书可作为高等院校经济、管理类专业学生的教材，也可作为注册会计师、会计专业技术资格考试参考用书，以及广大经贸财会从业人员的学习参考书和培训用书。

作者简介

宋凤轩教授主要研究领域：财政税收理论与政策、资产评估理论与实务。近年来，发表税收、财政类文章80余篇，获得省部级社科成果和教学成果奖励5项。现担任河北大学管理学院财政系主任、河北大学MPA教育中心执行主任，河北大学财政学专业、社会保障专业、公共管理专业硕士（MPA）研究生导师，兼任河北省财政学会、税务学会、社会保险学会理事，保定市财政学会常务理事。

目录

第一篇 财政理论与制度
第一章 市场经济下的政府与财政 3
第一节 市场配置资源的有效性与失灵 3
第二节 政府对市场失灵的弥补 8
第三节 公共产品及其提供方式 12
第四节 财政及其在市场经济中的运行模式 16
第五节 现代财政制度 20
第二章 财政职能 24
第一节 资源配置职能 24
第二节 收入分配职能 26
第三节 经济稳定职能 28
第四节 社会发展职能 31
第三章 财政支出 35
第一节 财政支出分类 35
第二节 财政支出规模 38
第三节 财政支出结构 44
第四节 财政支出效益 51
第四章 财政收入 63
第一节 财政收入规模 63
第二节 财政收入基本结构 71
第三节 地方财政收入结构 76
第五章 公债 87
第一节 公债概述 87
第二节 公债的发行与偿还 95
第三节 公债的流通 101
第六章 政府预算 107
第一节 政府预算概述 107
第二节 政府预算程序 112
第三节 政府预算管理方式与改革 123
第七章 财政政策 138
第一节 财政政策概述 138
第二节 促进宏观经济稳定的财政政策设计 144
第三节 财政政策的影响及效应 149
第四节 财政政策与货币政策的配合 155
第五节 积极财政政策在我国的应用 159
|第二篇 税收理论与制度|
第八章 税收基本理论 173
第一节 税收的概念和特征 173
第二节 税收的产生与发展 176
第三节 税制要素与分类 187
第四节 税收原则 196
第五节 税收负担 212
第九章 增值税理论与制度 220
第一节 增值税概述 220
第二节 税制基本要素 227
第三节 应纳税额的计算 232
第四节 出口退（免）税 242
第五节 税收优惠 246
第六节 征收与管理 250
第十章 消费税理论与制度 253
第一节 消费税概述 253
第二节 税制基本要素 256
第三节 应纳税额的计算 261
第四节 征收与管理 270
第十一章 关税理论与制度 273
第一节 关税概述 273
第二节 税制基本要素 276
第三节 应纳税额的计算 278
第四节 税收优惠 281
第五节 征收与管理 282
第十二章 企业所得税理论与制度 285
第一节 企业所得税概述 285
第二节 税制基本要素 287
第三节 应纳税所得额的确定 289
第四节 资产的税务处理 296
第五节 税收优惠 301
第六节 应纳税额的计算 306
第七节 征收与管理 313
第十三章 个人所得税理论与制度 318
第一节 个人所得税概述 318
第二节 税制基本要素 322
第三节 应纳税额的计算 327
第四节 税收优惠 341
第五节 征收与管理 344
第十四章 土地与资源课税制度 348
第一节 耕地占用税 348
第二节 城镇土地使用税 351
第三节 土地增值税 356
第四节 资源税 362
第十五章 财产与行为课税制度 370
第一节 房产税 370
第二节 契税 373
第三节 车船税 376
第四节 车辆购置税 380
第五节 印花税 384
第六节 城市维护建设税 390
第十六章 税收征收管理 395
第一节 税务管理 395
第二节 税款征收 403
第三节 税务检查 412
第四节 税务代理 413
第五节 违反税收征收管理的法律责任 416
参考文献 423

好的，这是一本关于国际金融市场与风险管理的深度专著的简介： --- 《全球金融脉络：国际市场结构、衍生工具与宏观审慎》 导言：重塑理解的视角 在当前高度一体化、瞬息万变的全球经济图景下，理解国际金融市场的复杂性已不再是金融专业人士的专属课题，而是每一位关注全球经济命脉的决策者和研究者的必修课。本书《全球金融脉络：国际市场结构、衍生工具与宏观审慎》并非对既有金融理论的简单重复，而是一部立足于21世纪前二十年剧烈市场动荡与监管革新的深度分析报告。它旨在为读者构建一个多维度的分析框架，用以剖析驱动全球资本流动、评估跨国风险敞口，并理解监管体系如何在新旧范式之间寻求平衡的复杂过程。 本书的核心叙事围绕“结构性演变”、“工具创新”与“系统性韧性”三大支柱展开，其内容深度和广度远超一般教科书的范畴，尤其侧重于金融科技（FinTech）对传统市场结构产生的颠覆性影响，以及新兴经济体在全球资本配置中的角色转变。 第一部分：国际金融市场的微观结构与运行机制 本部分深入剖析了支撑全球交易活动的底层结构，着重探讨了非银行金融中介（NBFI，即“影子银行体系”）的崛起及其对市场稳定性的影响。 第一章：全球流动性池的动态平衡 本章详细描绘了当前全球流动性的来源、分配与回流机制。我们摒弃了仅关注美联储政策的片面观点，转而构建一个包含央行互换协议（Swap Lines）、跨境资本流动统计（如IMF的CPIS数据）以及主权财富基金投资策略在内的“多极流动性矩阵”。重点分析了在负利率环境和量化宽松（QE）与量化紧缩（QT）交替周期中，不同区域间资本的“逐利性迁移”模式，并引入了“堰塞湖效应”的概念，解释了当资本流入受阻时，新兴市场面临的突然流动性紧缩风险。 第二章：外汇市场的深度博弈 外汇市场（FX）是国际金融的神经中枢。本章超越了传统的教科书式供需分析，聚焦于高频交易（HFT）与算法交易对手方风险的结构性变化。我们详细考察了“闪电崩盘”（Flash Crash）的案例分析，并讨论了传统做市商模式在电子化交易平台上的衰退与演变。此外，对跨境支付系统（如SWIFT的局限性与数字货币的潜在替代）的结构性探讨，揭示了地缘政治如何影响货币交易的实际执行成本与速度。 第三章：债券市场与信贷风险的跨国传导 本章深入探讨了主权债务、企业高收益债券（High-Yield）在全球投资组合中的配置逻辑。重点分析了信用违约互换（CDS）市场在2008年后的监管重塑（如Dodd-Frank法案的要求），以及CDS如何从纯粹的风险转移工具演变为价格发现机制的一部分。针对新兴市场，本章构建了一个“债务陷阱与再融资周期”的分析模型，用于评估地缘政治风险对本地货币债券市场稳定性的冲击。 第二部分：衍生工具的复杂性与风险工程 衍生工具是现代金融工程的精髓，也是系统性风险的放大器。本部分专注于解析那些在实际操作中被广泛使用、但在学术界常被简化处理的复杂金融合约。 第四章：利率互换（IRS）与期限结构错配 本章详细解析了不同类型利率互换（Plain Vanilla, Basis Swaps, Cross-Currency Swaps）的定价模型与对冲有效性。我们着重于远期利率协议（FRA）在央行前瞻性指引（Forward Guidance）背景下的预期修正机制。一个重要的论点是：在超低利率环境下，机构资产负债表的期限错配风险并未消失，而是以更隐蔽的“波动率错配”形式存在于期权和互换结构中。 第五章：信用衍生品的结构性风险剖析 本章以“CDO（担保债务凭证）的结构性演变”为主线，追溯了从合成CDO到指数性信用产品（如iTraxx）的发展路径。我们不仅关注其内部的信用层级（Senior, Mezzanine, Equity Tranche）的风险定价，更关注“一揽子”抵押品（Reference Entities）的集中度风险。核心在于，当多个衍生品合约指向同一组易受冲击的实体时，系统性风险的叠加效应远大于线性组合。 第六章：金融科技（FinTech）驱动的衍生品市场变革 本章关注分布式账本技术（DLT/Blockchain）对场外交易（OTC）衍生品清算和结算流程的潜在颠覆。讨论了智能合约在自动执行保证金要求和违约条款上的可行性与法律障碍。此外，对加密货币衍生品（如永续合约）的波动性建模，揭示了传统金融理论在处理非主权资产衍生品时的局限性。 第三部分：宏观审慎监管与全球金融韧性 后危机时代，监管的焦点已从机构的个体稳健性转向整个金融体系的系统性风险防范。 第七章：巴塞尔协议III/IV的实施挑战与资本充足率的再定义 本章批判性地评估了巴塞尔协议对全球银行业资本要求的影响。我们重点分析了市场风险资本权重（FRTB）的改革，以及其对国际投行交易台盈利能力和风险对冲行为的微妙影响。对LCR（流动性覆盖率）和NSFR（净稳定资金比例）的实证研究表明，它们如何无意中加剧了短期资金市场的紧张局势。 第八章：系统重要性金融机构（SIFIs）与处置机制 本章深入探讨了“大而不能倒”问题的解决路径——“生前遗嘱”（Living Will）的有效性评估。通过对全球主要金融中心（纽约、伦敦、法兰克福）的压力测试情景进行比较分析，揭示了跨国清算与重组中协调难度。特别关注了非银行金融机构（如大型资产管理公司）被纳入系统重要性监测范围所带来的监管灰色地带。 第九章：宏观审慎工具箱的实战应用 本章聚焦于宏观审慎政策工具的运用，包括逆周期资本缓冲（CCyB）、贷款价值比（LTV）和债务收入比（DTI）限制。通过对爱尔兰、加拿大等国房地产泡沫的案例研究，我们评估了这些工具在资产价格泡沫干预中的时滞性与有效性。结论强调，宏观审慎政策的成功依赖于跨部门的政策协调，而非孤立的金融监管。 结语：面向未来的不确定性管理 本书的最终目标是培养读者对未来金融风险的预判能力。我们总结了当前全球金融体系面临的“灰犀牛”风险——包括地缘政治经济碎片化、主权债务高企以及气候变化对资产估值的长期影响。通过本书提供的工具和框架，读者将能够更清晰地辨识风险的根源，构建更具韧性的投资组合，并理解支撑全球金融秩序的复杂脉络。 ---

评分☆☆☆☆☆

我一直对国家如何通过财政政策和税收制度来调控经济感到好奇，所以当看到《财政与税收（第四版）》这本书时，我毫不犹豫地入手了。收到书后，首先映入眼帘的是其厚重而又不失精致的封面，这让我对接下来的阅读充满了期待。翻开书页，清晰的排版和高质量的纸张立刻抓住了我的眼球，阅读体验十分愉悦。虽然我还没有开始细读，但从目录的编排来看，这本书涵盖了财政学和税收学的主要内容，并且似乎在理论深度和广度上都有所兼顾。我尤其关注书中可能包含的政策分析和案例研究，希望能够从中学习到如何将理论知识应用于分析现实中的经济问题，从而提升我对国家经济运作的理解力。

评分☆☆☆☆☆

这本书的包装和印刷质量确实相当不错，纸张的厚度适中，触感也很舒服，即便长时间翻阅也不会觉得疲劳。封面设计虽然不是那种极其华丽的风格，但给人一种沉稳、专业的印象，很符合其主题。我尤其喜欢它章节间的过渡处理，逻辑性很强，从一个概念自然而然地引出下一个，阅读体验流畅。虽然我还没来得及深入研究每一个细节，但从目录的编排和章节标题的设置来看，内容涵盖的范围很广，似乎是对财政和税收体系进行了较为全面的梳理。书本的大小也很合适，方便携带，无论是放在书包里还是放在手边，都不会显得笨重。整体而言，它给我的第一印象是非常积极的，充满了学习的动力，我已经迫不及待地想深入其中，探索那些关于国家经济运行的奥秘了。

评分☆☆☆☆☆

这次购买《财政与税收（第四版）》的体验非常棒。从下单到收货，整个过程都非常顺畅。快递包装得很仔细，没有一点磕碰，打开后，书籍的质感也让我非常满意。书本的开本大小正好，方便我随时随地进行阅读和学习。虽然我只是匆匆翻阅了目录和部分章节，但我能感受到这本书在内容上的扎实和全面。它给人的感觉不是那种泛泛而谈的书籍，而是有深度、有体系的专业著作。我尤其期待书中对一些复杂经济概念的阐释，希望能用清晰易懂的方式帮助我理解，并且通过其中的例子，能够更好地掌握财政和税收在实际经济运行中的作用。总之，这是一次令人满意的购物，我已迫不及待想开始我的阅读旅程了。

评分☆☆☆☆☆

作为一名对宏观经济政策感兴趣的学生，我一直都在寻找一本能够系统梳理财政与税收知识的教材。收到《财政与税收（第四版）》后，我被它扎实的学术底蕴和严谨的逻辑结构所折服。书中的每一个论点都经过了深入的探讨和论证，引用的文献也相当广泛，这对于我进行更深层次的研究非常有帮助。虽然这本书的理论性比较强，对于初学者来说可能需要一些耐心去消化，但正是这种深度，让我看到了它作为一本经典教材的价值。我已经开始计划利用课余时间，逐章逐页地啃读，相信通过这本书的学习，我能够构建起一个更为完整的财政与税收理论框架，为我未来的学习和职业发展打下坚实的基础。

评分☆☆☆☆☆

这次购买的《财政与税收（第四版）》真的是一次物超所值的体验。快递小哥的服务态度非常好，配送速度也令人惊喜，我在预计时间内就收到了包裹，包装非常严实，没有任何破损。打开书本后，一股淡淡的油墨香扑鼻而来，立刻让人感觉很安心，这是正版书籍独有的味道。内页排版清晰，字体大小适中，阅读起来非常舒适。我初步翻阅了一下，感觉内容编排得非常用心，理论与实践相结合，案例分析也很生动，这对于我这样想要从实际出发理解抽象概念的学习者来说，简直是福音。书中的图表和示意图也都制作得很精美，有助于加深理解。我已经迫不及待地想把它加入我的日常学习计划中了，相信这本书一定会成为我理解财政税收知识的重要伙伴。