企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析 pdf epub mobi txt 电子书 下载 2025

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投行小兵 著

图书标签:

• 企业上市
• IPO
• 资本市场
• 案例分析
• 公司治理
• 融资
• 财务
• 战略
• 股权激励
• 上市准备

出版社： 法律出版社

ISBN：9787511826992

版次：1

商品编码：10912088

包装：平装

开本：16开

出版时间：2011-12-01

用纸：胶版纸

页数：673

字数：777000

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内容简介

《企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析》从股东出资、股权架构、税务、业务经营等企业上市的重要方面系统分析了企业成功上市的必备要件。通过剖析企业或成功上市或被否决的原因，梳理了企业在上市过程中在股东出资、股权架构和规范运行等方面遇到的常见问题，为解决企业上市遇到的及审核部门关注的相关问题提供思路和对策。
《企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析》着重针对企业上市过程中的典型、疑难问题提供深度的、全方位的剖析和解决之道，相比《企业上市解决之道》，《企业上市解决之道2：案例延伸与对策分析》做了延伸和深入，采用全新的案例内容，增加了思考的深度，延展了案例分析的思路。

作者简介

投行小兵，早年混迹于清华，后凭一纸文凭投行门，现为广发证券一草根。多年投行生涯，在诸好以相携下，对国内发行审核政策略有研究、小有思路，现予付梓，幸与大家分享。小兵甚爱总结写作，曾为多家杂志和报刊定豆腐干若干，现为某杂志专栏作者。更多交流和分享，请关注投行小兵的博客。

目录

第一部分 主体资格
第一章 出资瑕疵
第一节 抽逃出资问题解决之道
第二节 职务发明
第三节 出资延期到位解决之道
第二章 股权稳定
第一节 股权质押
第二节 对赌协议解决之道
第三节 委托持股解决之道
第三章 资产完整
第一节 商标资产瑕疵解决之道
第二节 减资问题解决之道
第四章 实际控制认的认定与核查
第一节 共同实际控制人
第二节 无实际控制人
第三节 一致行动协议问题关注
第四节 实际控制人是否发生变更
第五节 其他实际控制人认定的情形
第六节 董事和高管的核查之道

第二部分 规范运行
第一章 资金拆借解决之道
第一节 资金拆借解决之道
第二节 资金占用解决之道
第三节 内部职工借款解决之道
第二章 税收瑕疵
第一节 越权审批
第二节 延期缴纳
第三节 补缴税款
第四节 核定征收
第五节 其他特殊的所得税问题关注
第六节 社保和公积金问题解决之道
第三章 行政处罚
第一节 环保处罚解决之道
第二节 税务处罚
第三节 海关处罚
第四节 工商处罚
第五节 其他处罚情形
第四章 特殊模式
第一节 劳务派遣问题解决之道
第二节 技术合作开发
第三节 现金结算模式和个人账户收款
第四节 重大客户依赖解决之道
第五节 定向募集问题解决之道

第三部分 财务会计
第一章 企业合并
第一节 非同一控制下合并解决之道
第二节 同一控制下合并
第三节 吸收合并解决之道
第二章 会计处理
第一节 违规票据融资解决之道
第二节 评估调账解决之道
第三节 会计差错调整
第四节 股份支付解决之道

精彩书摘

第一章 出资瑕疵
[你的出身是否清白]
这是一个在实务中很典型、躲不过甚至是永恒的话题，在上辑案例中已经与大家分享了一些感受，本辑将继续为大家补充一些内容。
出资瑕疵的解决方式已经比较明确，但是出资瑕疵的存在形式和理解思路却是千差万别，希望小兵的案例能够帮助大家更好地理解这个在项目中既是重点又是难点的问题。
本部分内容主要有三节，将从三个完全不同的角度来论证出资可能存在的瑕疵：抽逃出资、职务发明和出资延期到位。
第一节 抽逃出资问题解决之道
[重要提示]
大家普遍认为股东出资问题是衡量股东诚信基础的重要标准，而较之出资不实、出资不能及时到位等出资瑕疵，抽逃出资问题显然犯的错误更加严重，对于股东诚信规范的冲击也最大。
正是因为如此，从法律规范体系来讲，抽逃出资不仅要负民事和行政责任，触犯刑法的情况下还要承担较为严格的刑事责任。从企业首发上市的角度来讲，股东抽出资的性质一旦认定，就会成为其上市的一条难以逾越的红线，尤其在对股东诚信和自身规范运行日益关注的当下。
本节所收录的案例中都隐隐约约有“抽逃出资”的影子，但是中介机构在解释该问题时都不约而同地调整了思路，绕着路来解释股东出资的问题。
……

前言/序言

《企业上市：征途与蜕变》 一、 时代浪潮下的企业进阶之路 在波诡云谲的全球经济格局中，企业如何实现跨越式发展，实现基业长青，是每一位创业者和企业家都在深思的问题。其中，“上市”二字，往往承载着企业突破瓶颈、拥抱资本、走向规范化运营的重大战略意义。它不仅是企业规模和实力的集中体现，更是企业价值重塑、品牌升华的关键节点。 本书《企业上市：征途与蜕变》旨在为寻求上市的企业家、管理者以及所有对资本市场运作感兴趣的读者，提供一个系统、深入且富有前瞻性的洞察。我们将一同剖析企业上市背后的宏观经济逻辑、产业发展趋势，以及微观层面上企业自身在上市过程中所面临的机遇与挑战。 上市，绝非一蹴而就的终点，而是一段充满挑战与蜕变的征途。它要求企业在战略规划、治理结构、财务管理、合规运营、信息披露等各个维度进行系统性的重塑与升级。这趟旅程，既是企业由小到大、由弱到强的必经之路，也是企业在市场经济大潮中不断自我革新、迈向更高层次的必然选择。 二、 市场“催化剂”：洞察上市驱动力 为何众多企业趋之若鹜地选择上市？《企业上市：征途与蜕变》将从多个维度，为您深度解读上市的驱动力： 资金“活水”的注入： 上市最直接的好处在于能够通过公开市场募集巨额资金，为企业的研发创新、产能扩张、市场拓展、并购整合提供强有力的资金支持。这些资金如同“活水”，能够显著加速企业的成长步伐，增强其市场竞争力。 品牌“光环”的加持： 成功上市，意味着企业接受了严苛的公开市场检验，其品牌形象和市场认可度会得到极大的提升。上市公司的光环，能够吸引更多优秀的客户、供应商、合作伙伴，并对优秀人才形成强大的虹吸效应。 治理“升级”的契机： 为了满足上市要求，企业必须建立起一套规范、透明、高效的现代企业治理体系。这包括完善的董事会、监事会制度，健全的内部控制体系，以及清晰的股东权益保护机制。这一过程，将显著提升企业的运营效率和抗风险能力。 股权“流动”的平台： 上市为早期投资者、创始人及员工提供了退出或实现财富增值的平台。股权的流动性，能够更好地激励核心团队，吸引和留住关键人才，形成企业持续发展的内在动力。 价值“重估”的契机： 资本市场对上市公司的估值，往往远高于非上市公司。上市过程，是对企业价值的一次全面梳理和重估，能够帮助企业更好地认识自身价值，并为未来的融资和发展奠定基础。 然而，上市之路并非坦途，它伴随着严苛的标准、复杂的流程和巨大的压力。《企业上市：征途与蜕变》将帮助您预见并规避潜在的陷阱，精准把握上市的最佳时机。 三、 征途“地图”：解码上市关键环节 上市是一项系统性工程，涉及上市前准备、上市过程中规范、上市后管理等多个阶段。本书将为您绘制一份详尽的“征途地图”，解析每一个关键环节： 战略定位与上市目标设定： 明确企业是否适合上市，上市的目标是什么（融资、品牌、并购等），这将是整个上市工作的出发点。 股份制改造与公司治理构建： 如何将有限公司改制为股份有限公司？如何建立健全的“三会一层”治理结构？如何完善信息披露机制？ 财务梳理与规范： 确保企业会计核算清晰、账务健全、报表公允，符合上市公司的财务准则要求。这通常涉及多期财务报表的审计和披露。 法律合规与风险控制： 梳理和解决企业在股权、合同、知识产权、劳动用工等方面的法律风险，确保企业运营的合规性。 选择上市板块与券商保荐： 针对不同板块（如沪深主板、科创板、创业板、新三板精选层等）的特点，选择最适合企业发展的上市路径，并选择经验丰富、专业能力强的保荐机构。 申报材料的准备与提交： 了解招股说明书、发行募集说明书等关键申报文件的撰写要点和要求，确保信息的真实、准确、完整。 与监管机构的沟通与审核： 理解证监会（或交易所）的审核流程，做好与监管机构的有效沟通，及时响应问询。 路演推介与发行定价： 如何通过有效的路演吸引投资者？如何确定合理的发行价格？ 上市后的规范运作与市值管理： 上市只是新征程的开始，如何持续提升公司治理水平，做好信息披露，管理市场预期，实现公司价值最大化。 四、 蜕变“教练”：应对上市过程中的挑战 上市过程往往是一场“凤凰涅槃”般的蜕变，期间伴随着各种未知的挑战。本书将以“教练”的视角，帮助企业识别并应对这些挑战： “灵魂拷问”：内在价值的重塑。 上市不仅仅是财务数据的罗列，更是企业内在价值的深度挖掘和提升。企业需要清晰地阐述其商业模式、核心竞争力、盈利能力和成长潜力，并将其有效传达给投资者。 “照妖镜”下的透明度。 资本市场要求极致的透明度。企业必须学会如何以合规、有效的方式披露信息，坦诚面对自身的问题，赢得投资者的信任。 “压力测试”：高压下的决策。 从非公众公司到公众公司，管理层将面临前所未有的审视和压力。如何在快速变化的市场环境中，做出科学、审慎的决策，是企业必须掌握的关键能力。 “人才吸附器”的炼成。 上市为企业带来了发展机遇，但也可能面临人才流失的风险。企业需要建立更具吸引力的激励机制，留住和吸引高端人才，以支撑企业的长期发展。 “资本博弈”的智慧。 了解资本市场的运作规律，理解投资者的行为逻辑，并在此基础上制定有效的资本运作策略，是上市公司持续发展的关键。 “合规长城”的坚守。 资本市场的生命线在于合规。企业必须始终将合规经营放在首位，不断完善内控体系，抵御各类潜在的合规风险。 五、 展望“星辰大海”：上市后的无限可能 成功上市，并非终点，而是迈向更广阔舞台的起点。《企业上市：征途与蜕变》将引导读者展望上市后的无限可能： 新一轮的增长引擎。 利用募集的资金和提升的品牌影响力，企业可以加速创新步伐，拓展新的业务领域，实现跨越式发展。 多元化的融资渠道。 上市公司拥有更多融资手段，如增发、配股、发行债券等，为企业的持续扩张提供源源不断的动力。 战略并购的加速器。 充足的资金和良好的市场声誉，使企业在产业整合和并购活动中更具优势，通过外延式扩张实现规模和协同效应。 全球化视野的拓展。 资本市场的国际化，将引导企业以更广阔的视野审视自身，并逐步迈向国际化发展道路。 企业文化的升华。 规范化、透明化、市场化的运营，将促使企业文化不断演进，形成更具竞争力的现代企业文化。 《企业上市：征途与蜕变》是一部关于企业成长、资本运作和价值实现的深度解析。它不仅是一本操作指南，更是一份战略启迪，旨在帮助中国企业在激烈的市场竞争中，找到属于自己的上市之路，实现可持续的繁荣与发展。无论您是正处于上市前夕的企业家，还是对资本市场充满好奇的观察者，本书都将为您提供宝贵的洞见和实用的启示，共同见证企业从“征途”走向“蜕变”，拥抱属于自己的“星辰大海”。

评分☆☆☆☆☆

这本书就像一位经验丰富的向导，在我迷茫于企业发展的十字路口时，给了我最清晰的方向。我一直在思考，如何才能让公司在激烈的市场竞争中脱颖而出，并且找到一条可持续发展的道路。之前阅读了很多关于企业管理的书籍，但很多都过于理论化，或者只停留在表面的概念，很难找到切实的落地方法。直到我翻开这本书，才发现它完全不同。它没有空洞的口号，而是深入浅出地剖析了企业在不同阶段可能遇到的挑战，并提供了极其详尽的解决方案。特别是书中提到的风险规避策略，让我受益匪浅。我曾经因为对上市流程和相关风险认知不足，而错失了一些机会，也走了不少弯路。这本书的出现，简直就像在我眼前展开了一幅清晰的上市地图，让我能够提前预判可能出现的“雷区”，并制定有效的应对方案。书中对于资本市场运作的逻辑解读，也让我对“钱”这个概念有了更深刻的理解，不再仅仅是简单的流水进出，而是把它当作企业发展的战略资源来规划和运用。这种宏观视角和微观操作的结合，是我之前从未在其他书籍中体会到的。

评分☆☆☆☆☆

读这本书的过程中，我最大的感受就是“醍醐灌顶”。我一直觉得，企业上市不仅仅是达到某个财务指标，更是一个系统性的工程，涉及到公司治理、战略规划、风险控制、市场营销等方方面面。而这本书，就像一位博学的导师，为我一一梳理了这些复杂的关系。它没有回避上市过程中可能出现的各种“坑”，而是直面问题，并且提供了非常实操性的解决方案。我特别欣赏书中对“企业文化建设”与“上市进程”之间关系的探讨。很多人会忽略这一点，但这本书却强调了，一个健康的、有凝聚力的企业文化，是支撑企业长期稳定发展的基石，也是上市过程中必不可少的软实力。书中对于“信息披露”和“合规性审查”的讲解，也让我对“透明度”和“严谨性”有了更深刻的认识。我之前总觉得这些是法律条文，但这本书把它还原到了企业经营的实际场景中，让我明白，这些看似繁琐的流程，实则是企业信誉和长期发展的保障。

评分☆☆☆☆☆

这是一本让我“重塑认知”的书。我之前对“上市”这个概念，总有一种敬畏感，觉得它是一个遥不可及的目标，或者是一个充满未知风险的领域。但读完这本书，我发现，上市并非只是少数“幸运儿”的专利，而是一个有章可循、有法可依的过程。书中对于“上市前准备”、“上市过程中的常见问题”以及“上市后的挑战”都有非常系统性的阐述。我最欣赏的是，它并没有只停留在“是什么”，而是深入到“为什么”和“怎么做”。例如，在讲解“财务报表分析”时，它不仅仅告诉你如何看懂报表，更重要的是，它解释了报表背后所反映的企业经营状况，以及这些状况对上市进程可能产生的影响。书中关于“投资者关系管理”的章节，也让我明白，与投资者的沟通至关重要，这不仅仅是信息的传递，更是信任的建立。读完这本书，我感觉自己对上市的恐惧感荡然无存，取而代之的是一种自信和准备。

评分☆☆☆☆☆

我曾经尝试过很多方法来提升企业的竞争力，也思考过很多关于“未来”的蓝图，但总感觉缺乏一个明确的指导方向。这本书的出现，就像一盏明灯，照亮了我前进的道路。它不仅仅是一本关于“上市”的书，更是一本关于“如何让企业变得更好”的书。我尤其对书中关于“核心竞争力打造”和“市场扩张策略”的分析印象深刻。它并没有教你如何在短期内“一夜暴富”，而是强调了扎实基础的重要性。它引导我思考，如何将企业的核心优势放大，如何通过有效的市场策略，将产品和服务推向更广阔的市场。书中关于“团队建设”和“人才激励”的论述，也让我认识到，人才是企业最宝贵的财富，如何吸引、留住并激发人才的潜力，是企业持续发展的关键。读完这本书，我感觉自己对企业的未来发展，有了一个更清晰、更具操作性的规划。

评分☆☆☆☆☆

这本书的价值，在于它所提供的“道”与“术”的完美结合。我一直坚信，再好的理论，如果不能落地，就只是纸上谈兵。而这本书恰恰解决了这个痛点。它通过大量的真实案例，将抽象的理论具象化，让我能够清晰地看到，那些成功的企业是如何一步步实现飞跃的，又是如何在关键时刻做出明智决策的。我尤其喜欢书中对不同行业、不同规模企业上市路径的对比分析。这让我明白，不存在所谓的“万能钥匙”，而是需要根据自身企业的特点，量身定制最适合的上市策略。书中关于“股权结构设计”和“融资策略”的章节，更是让我茅塞顿开。我之前在这方面总觉得摸不着头脑，这本书就像一位资深的财务顾问，为我一一解开疑团。它不仅解释了为什么要做这样的设计，更重要的是，它告诉了我“如何做”，以及这样做的潜在风险和规避方法。读完这些章节，我感觉自己对公司的价值评估、未来融资规划，乃至长期的战略布局，都有了前所未有的清晰认知。这不仅仅是一本书，更像是一次系统的企业发展“实战训练营”。

评分☆☆☆☆☆

不错送货加快饿好好学习天天向上

评分☆☆☆☆☆

很不错，有诚意，有进步

评分☆☆☆☆☆

帮别人买的，就是没赶上5折，不过149减50也挺划算

评分☆☆☆☆☆

很好的书，老公说很赞

评分☆☆☆☆☆

东西很好，快递辛苦了

评分☆☆☆☆☆

内容很有帮助，非常的好！

评分☆☆☆☆☆

虽然这本书折扣很小，不过质量还好，看看还是挺有收获的

评分☆☆☆☆☆

老书了，内容值得研究

评分☆☆☆☆☆

书没有看，是送人的，看起来不错